Könyvelés 3.0 új alszámla 01 fiók hozzáadása. Számviteli információk
Hol találok számlatükört az 1C 8.3 programban?
A számvitelhez az 1C Accounting 8.3 számítógépes programot használják. Egy szabványos általános számlatükört valósít meg könyvelés, amelyet az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma hagyott jóvá (2000. október 31-i 94n számú végzés). De a programban való használatának megvannak a maga sajátosságai. Tekintsük őket ebben a cikkben.
A számlatükör az 1C 8.3-ban érhető el, és a "Fő" részben található ("Beállítások" alszakasz). A számlák táblázat formájában vannak elrendezve, amely megjeleníti az egyes fiókok kódját, nevét, jellemzőit, szakaszokat analitikus számvitel:
Alszámlák és fiókattribútumok
Sok fióknak vannak alárendelt alszámlái. Tehát a 01-es fiókra (befektetett eszközök) alszámlák vonatkoznak: 01.01 (OS a szervezetben), 01.03 (Bérelt ingatlan) és mások. Ha egy fióknak vannak alszámlái, akkor a programban nem használható fel könyveléseknél, csak a hozzá tartozó alszámlák használhatók. Ha a fióknak nincsenek alszámlái, akkor azt a könyveléseknél használják.
A fiókok a következő funkciókkal rendelkezhetnek:
- Kilátás. A fiók lehet aktív (A), passzív (P) vagy aktív-passzív (AP).
- Pénznem könyvelés (Kötet) A jelző azon számlákhoz van beállítva, amelyeken könyvelés történik. Pénz devizában.
- Mennyiségi elszámolás (Kol.) Az előjel azokra a számlákra van beállítva, amelyeken a teljes könyvelés mellett mennyiségi elszámolást is vezetnek. Például 10. számla (Anyagok), 41. számla (Áruk) és mások. Az ezekhez a számlákhoz tartozó standard könyvelési jelentések mutatják az összeget és a mennyiséget.
- Könyvelés osztályok szerint (Egyéb) Ha ez a jelölőnégyzet be van jelölve, a fiókba történő könyvelést az osztályok végzik.
- A jövedelemadó (NU) adóelszámolásának jele. Akkor használatos, ha egy szervezet a PBU 18/02 szabványt alkalmazza. Ha ez a jelző be van állítva, a számlabejegyzések nem csak a könyvelésben, hanem az adóelszámolásban is megjelennek.
- Mérlegen kívüli könyvelés jele (Zab.). Egyenlegen kívüli számlák beállítása - például "Lízingelt tárgyi eszközök", "Megőrzésre átvett készletek és anyagok" és mások. Egyenlegen kívüli számla is a 001-es számla, amely a kezdeti egyenlegek rögzítésének műveletére szolgál.
Subconto - analitikus számvitel
A számlák analitikus könyveléséhez az úgynevezett részszámlákat használjuk. A könyvtárak vagy dokumentumok alkontoként működnek. Egy fióknak legfeljebb három alkontosztja lehet. Például a 01.01 számlának egy alkontoja van - a "Tömegeszközök" címtár, ezen a számlán minden mozgás tárgyi eszközökkel összefüggésben történik, és a befektetett eszközökről számviteli jelentések is készülnek.
Számlatükör felállítása az 1C-ben
Az 1C 8.3 számlatervhez a számlakártyáról alkontót adhat hozzá. Felhívjuk azonban figyelmét, hogy az 1C-ben nem lehet minden fiókhoz hozzáadni további részszámlákat. Ezenkívül ellenőrizni kell a dokumentumok kitöltésének helyességét.
A 3.0.43.162-es verzióban a program már rendelkezik a "Számladiagram beállításai" eszközzel (elérhető a "Számladiagramból"). Itt választhat analitikai paramétereket az áfa, a készletek, a kiskereskedelmi áruk, a cash flow, a személyzettel való elszámolások, a költségek elszámolásához:
A beállításhoz kattintson a megfelelő hivatkozásra. Például a képen látható, hogy a készletnyilvántartás most már csak tételenként történik. Ha kötegenként (bevételi bizonylatok) és/vagy raktáronként is kell nyilvántartani, kattintson a hivatkozásra, és a megnyíló ablakban adja meg a szükséges paramétereket:
Ezzel egyidejűleg az 1C 8.3 megfelelő számláihoz hozzáadódik a "Félek" és a "Raktárak" alkonto:
A program korábbi verzióiban az analitikus könyvelés beállítása a "Számviteli beállítások" űrlapon keresztül érhető el ("Fő" szakasz, "Beállítások" alszakasz).
Előre meghatározott fiókok
A programban lévő számlatükör alapértelmezés szerint már kitöltve van, minden benne lévő számla előre definiált (vagyis a konfiguráció során be van állítva). Ez megjelenik a fiókok ikonjain - a "repülőgép" mellett van egy "kör".
Az előre meghatározott fiókok nem szerkeszthetők (kivéve az alkonto hozzáadása). A felhasználónak lehetősége van új fiókok létrehozására.
Fiók beállítások
Annak érdekében, hogy a könyvelési számlák automatikusan kitöltésre kerüljenek a bizonylatokban, a program egyes számviteli részeknél alapértelmezett beállításokkal rendelkezik - például tételszámítási számlák, partnerekkel történő elszámolások könyvelési számlái stb.
Megtekintheti vagy módosíthatja őket közvetlenül a Számlatervből:
Egyéb fiókbeállítások a "Továbbiak" gombra kattintva érhetők el.
További információ. A "Fiókleírás" gomb a fiókkal kapcsolatos információk megtekintéséhez használható. A „Tranzakciók naplója” gombra kattintva megtekintheti a kiválasztott számla tranzakcióit:
Forrás: programmer1s.ru
Az „1C: Accounting 8”-ba (3.0 rev.) beépített számlatükörnek megvannak a maga sajátosságai. Tehát további számlák, amelyek nem szerepelnek a Számlatervben, hozzáadásra kerülnek ..., jóváhagyva. Az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 2000. október 31-i rendelete, 94n. Az utasításoknak megfelelően a Számlatervben megadott alszámlák tartalma meghatározható. A cikkből megtudhatja a programban az analitikus számvitelhez szükséges fiókok beállításának lehetőségeit, valamint a generálás módját. számviteli bejegyzések. Az összes leírt műveletsor és rajz az új Taxi felületen készült.
A számviteli számlák fogalma
A könyveléshez szükség van egy bizonyos eszközre. Ez az eszköz a könyvelési számlák, amelyek csak lehetővé teszik, hogy bármilyen üzleti tranzakciót regisztráljon pénzben kifejezve.
A számvitel olyan rendezett rendszer, amely az összes üzleti tranzakció folyamatos, folyamatos és dokumentált tükrözése révén pénzben kifejezett információk gyűjtésére, nyilvántartására és összegzésére szolgál a szervezet vagyoni, kötelezettség- és tőkehelyzetéről, illetve ezek változásáról.
Gazdasági tranzakció - olyan esemény, amely olyan egyedi gazdasági cselekvéseket (tényeket) jellemez, amelyek megváltoztatják az ingatlan összetételét, elhelyezkedését és (vagy) keletkezésének forrásait
Minden üzleti tranzakció egyidejűleg két számviteli számlán jelenik meg az alábbiak szerint: az egyik bejegyzés egy bizonyos pénzösszeg elidegenítését jelzi ( hitel), a második pedig az érkezés ( terhelés) azonos összegű, de más helyen vagy más tulajdonoshoz. Ezt a regisztrációs rendszert ún kettős bejegyzés módszere, alkalmazását pedig először az olasz matematikus, Luca Pacioli ferences szerzetes írta le 1494-ben egy könyvében, melynek egyik része „Treatise on Accounts and Records” volt.
A kettős beviteli módszer használatakor két fiók között kapcsolat jön létre, amelyet ún levelezésés maguk a fiókok megfelelő.
A számviteli számla az ingatlan aktuális, egymással összefüggő tükrözésének és csoportosításának módszere összetétel és elhelyezkedés, keletkezési források, valamint minőségileg homogén alapon végzett üzleti tranzakciók pénz-, természet- és munkamérőben kifejezve.
Minden homogén ingatlancsoporthoz és keletkezési forrásához külön számlát használnak, amely tükrözi az egyenleget ( egyensúly). Mint korábban említettük, minden fióknak két oldala van: egy terhelés és egy jóváírás. A számla terhelésén megjelenő összes tranzakció összege lehívásra kerül terhelési forgalom; a hitelen nyilvántartott összes tranzakció összege, - hitelforgalom. Az elszámolási időszak eleji egyenleg (egyenleg), a terhelési és jóváírási forgalom összehasonlításának eredménye a számla elszámolási időszak végi egyenlege (egyenleg). Ezen egyenlegek alapján alakul ki a mérleg.
Mérleg- a pénzügyi kimutatások egyik fő formája, amely a szervezet vagyoni és pénzügyi helyzetét jellemzi pénzben a fordulónapon
A mérleg abból áll eszközÉs kötelezettségek. Az eszközben a gazdasági eszközöket összetételük és elhelyezkedésük szerint csoportosítják, a kötelezettségben pedig az alapok képzésének forrásait. A mérleg jellemzője az eszköz és a forrás eredményének egyenlősége.
A számviteli objektumok sokfélesége és sokfélesége nagyszámú különböző számlák használatát teszi szükségessé. A számviteli számlák helyes alkalmazásához a következő osztályozásokat használják:
a mérleggel kapcsolatban (mérleg és mérlegen kívül, és a mérlegeket aktív, passzív és aktív-passzívra osztják);
- a kapott mutatók részletezettsége szerint (szintetikus, alszámlák, analitikai);
- a számlák célja és szerkezete szerint (fő, szabályozási és működési);
- gazdasági tartalom szerint (gazdasági vagyon elszámolási számlák, gazdasági folyamatok elszámolásának számlái, pénzforrások elszámolásának számlái) stb.
A gazdálkodó szervezet számviteli tárgyai:
- a gazdasági élet tényei;
- eszközök;
- kötelezettségek;
- tevékenységeinek finanszírozási forrásai;
- jövedelem;
- költségek;
- egyéb objektumok, ha azt szövetségi szabványok állapítják meg.
A számviteli számlák szisztematikus listája a Számlatervben található.
Számlaterv az "1C: Számvitel 8"-ban
Számlaterv - számviteli számlák rendszere, amely biztosítja számukat, csoportosításukat és digitális megjelölésüket a könyvelés tárgyaitól és céljaitól függően. A számlatükör szintetikus (elsőrendű számlák) és kapcsolódó analitikai számlákat (alszámlák vagy másodrendű számlák) egyaránt tartalmaz. Az ilyen szintetikus számlákon felhalmozott információk lehetővé teszik, hogy teljes képet kapjon a vállalkozás pénzeszközeinek állapotáról.
A szervezetek pénzügyi és gazdasági tevékenységeinek elszámolására szolgáló számlatáblázatot és a használatára vonatkozó utasításokat az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 2000. október 31-i 94n számú rendelete hagyta jóvá (a továbbiakban: számlatükör). és Utasítások).
A szervezet a Számlatáblázatban megadott alszámlák tartalmát pontosíthatja, kizárhatja, összevonhatja, valamint további alszámlákat vezethet be.
A számlaterv szerint a könyvelést minden iparág vállalkozásánál meg kell szervezni nemzetgazdaságés tevékenységtípusok (kivéve bankok és költségvetési intézmények) alárendeltségtől, tulajdonosi formától, szervezeti és jogi formától függetlenül kettős nyilvántartási módszerrel történő nyilvántartás vezetése. A számlatükör használatára vonatkozó utasítások egyszerre több problémát is megoldanak:
- szabályozza a számvitel fő módszertani elveivel kapcsolatos kérdéseket;
- vezet rövid leírás szintetikus számlák és a számukra nyitott alszámlák;
- feltárja a számlák szerkezetét, célját, a gazdasági élet tényeinek közgazdasági tartalmát ezek segítségével összefoglalva;
- feltárja a leggyakoribb üzleti tranzakciók elszámolási eljárását szabványos levelezési számlák segítségével.
Minden számla nevével és digitális számával vagy több számla egy adott mérlegtételnek felel meg.
A Pénzügyminisztérium 2000. október 31-i, 94n számú rendeletével jóváhagyott számlatükör az „1C: Accounting 8” összes konfigurációjában szerepel. A 3.0-s kiadásban a számlatükörhez való hozzáférés a szakasz azonos nevű hiperhivatkozásán keresztül történik Fő(1. ábra).
Rizs. 1. Számlaterv az "1C: Számvitel 8"-ban (3.0 rev.)
Ha kijelöl egy adott fiókot a kurzorral, további információkat kaphat róla:
- gombbal Számla leírása- megismerkedni a számviteli számla leírásával;
- gombbal Napló feladása- a naplóbejegyzések megtekintése.
Gomb által Fóka kinyomtathatja a Számlatáblázatot egyszerű számlalistaként vagy listájaként Részletes leírás minden fiók.
A számlatükör közös minden olyan szervezetnél, amely szerepel az információs bázisban.
Tekintsük részletesebben a számviteli számlák osztályozását az 1C: Számvitel (3.0 rev.) beépített számlatükör példáján keresztül.
Aktív és passzív fiókok
A mérleg eszközökre és forrásokra való felosztásának megfelelően aktív és passzív számviteli számlákat különböztetünk meg.
Aktív számlák - számviteli számlák, amelyek a gazdasági eszközök állapotának, mozgásának és változásainak rögzítésére szolgálnak azok típusai szerint.
Az aktív számlák információkat jelenítenek meg a pénzeszközökről (in pénz egyenértékű), amelyek a szervezet rendelkezésére állnak (bankszámlán lévő pénzeszközök, pénztárban, raktáron lévő és üzemelő ingatlan).
Az aktív fiókok jellemzői:
- a nyitó egyenleg a számla terhére kerül rögzítésre;
- a gazdasági eszközök növekedése a számla terhére kerül elszámolásra;
- a gazdasági eszközök csökkenése a számla jóváírásában szerepel;
- a záró egyenleg a számla terhére kerül rögzítésre.
Passzív számlák - számviteli számlák, amelyek célja a vállalkozás saját és kölcsöntőke állapotának, mozgásának és változásainak elszámolása, azok rendeltetése.
A passzív számlák információkat jelenítenek meg a vállalkozás tőkéjéről, nyereségéről és kötelezettségeiről.
A passzív fiókok jellemzői:
- a nyitó egyenleg a számla jóváírásán szerepel;
- a gazdasági források forrásának növekedését a számla jóváírásában rögzítik;
- a pénzeszközök forrásának csökkenése a számla terhére kerül elszámolásra;
- a záró egyenleg a számla jóváírásán szerepel.
A könyvelésben az aktív és passzív számlákon kívül vannak olyan számlák, amelyeken egyszerre vannak aktív és passzív számlák jelei. Aktív-passzív fiókoknak nevezik őket.
Az aktív-passzív fiókok olyan fiókok, amelyek tükrözik a szervezet tulajdonát (mint az aktív fiókoknál), valamint a létrehozásának forrásait (mint a passzív fiókoknál).
Ezekre a számlákra akkor van szükség, ha gazdasági jellegük megváltozhat a gazdálkodó és szerződő felei közötti kapcsolatban. Például, ha egy gazdálkodó kölcsönzött pénzeszközöket használ fel, akkor vannak tartozásai a vállalkozás hitelezőinek minősülő egyéb szervezeteknek vagy magánszemélyeknek.
Ha a vállalkozás más szervezetnek vagy magánszemélynek tartozik, akkor ezeket az adósokat adósnak nevezzük, és a vállalkozás felé fennálló tartozásuk követelés.
Kétféle aktív-passzív fiók létezik:
Egyoldalú egyenleggel - terhelés vagy jóváírás (például 99-es számla "Nyereség");
Kétoldalú (bővített) egyenleggel - egyszerre terhelés és jóváírás (például 76. számla "Elszámolások különböző adósokkal és hitelezőkkel").
A mérleg összeállítása során az aktív-passzív számlák terhelési egyenlege az eszközben, a jóváírási egyenlegek - a kötelezettségben jelenik meg. Mivel az aktív, passzív és aktív-passzív számlák a mérleg eszköz- és forrástételeinek felelnek meg, ezért ezeket szokták mérlegszámláknak nevezni. A Számlatervben az egyenlegszámlák egy kétjegyű kódot tartalmaznak (01-től 99-ig).
Az "1C: Accounting 8"-ba (3.0 rev.) beépített számlatükörben az aktív, passzív és aktív-passzív számla előjele az oszlopban van feltüntetve. Kilátás.
Az aktív fiókok (a Típus oszlopban az A attribútum szerepel) a következő fiókokat tartalmazzák (2. ábra):
- 01 „Befektetett eszközök”;
- 03 „Jövedelmező befektetések anyagi javakba”;
- 04 "Immateriális javak";
- 08 "Befektetések befektetett eszközökbe";
- 09 „Halasztott adókövetelés”;
- 10 „Anyagok”;
- 11 "Tenyésztésre és hízásra szánt állatok";
- 15 „Beszerzés és beszerzés anyagi javak»;
- 19 "A megszerzett értékek áfája";
- 20 „Fő termelés”;
- 23 "Segédgyártás";
- 25 "Általános termelési költségek";
- 26 "Általános üzleti költségek";
- 28 "Házasság a termelésben";
- 29 "Szolgáltató iparágak és gazdaságok";
- 41 "Áruk";
- 43 "Késztermékek";
- 44 "Értékesítési költségek";
- 45 "Áruk szállítva";
- 46 "Folyamatban lévő munka befejezett szakaszai";
- 50 "Pénztár";
- 51 "Elszámolási számlák";
- 52 "Devizaszámlák";
- 55 „Különleges bankszámlák”;
- 57 "Átszállások útközben";
- 58 „Pénzügyi befektetések”;
- 97 „Halasztott kiadások”.
Rizs. 2. Aktív fiókok az „1C: Accounting 8” programban (3.0 rev.)
Passzív fiókokhoz (az oszlopban Kilátás a jel van feltüntetve P) tartalmazza a következő fiókokat (3. ábra):
- 02 "Befektetett eszközök értékcsökkenése";
- 05 "Immateriális javak amortizációja";
- 14 „Anyagi eszközök értékcsökkenési leírásának tartaléka”;
- 42 "Kereskedelmi árrés";
- 59 „Céltartalékok a pénzügyi befektetések értékcsökkenésére”;
- 63 „Céltartalék kétes követelésekre”;
- 66 "Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök elszámolásai";
- 67 „Hosszú lejáratú hitelek és kölcsönök elszámolásai”;
- 77 "Halasztott adókötelezettségek";
- 80 "Jegyzett tőke";
- 82 "Reserve carital";
- 83 "Póttőke";
- 86 „Célfinanszírozás”;
- 98 „Halasztott bevétel”.
Rizs. 3. Passzív fiókok az "1C: Accounting 8"-ban (3.0 rev.)
Aktív-passzív fiókokhoz (az oszlopban Kilátás a jel van feltüntetve AP) tartalmazza a következő fiókokat (4. ábra):
- 16 "Az anyagi javak értékének eltérése";
- 40 "Termékek (építési munkák, szolgáltatások)";
- 60 „Elszámolások beszállítókkal és vállalkozókkal”;
- 62 "Elszámolások vevőkkel és ügyfelekkel";
- 68 "Adók és illetékek számításai";
- 69 "Számítások a társadalombiztosításés biztonság”;
- 71 „Elszámolások elszámoltatható személyekkel”;
- 73 „Elszámolások személyzettel egyéb műveletekre”;
- 75 „Elszámolások az alapítókkal”;
- 76 „Elszámolások különböző adósokkal és hitelezőkkel”;
- 79 „Gazdaságon belüli elszámolások”;
- 84 "Eredménytartalék (fedetlen veszteség)";
- 90 „Értékesítés”;
- 91 "Egyéb bevételek és ráfordítások";
- 96 "Tartalékok jövőbeli kiadásokra";
- 99 „Nyereség és veszteség”.
Rizs. 4. Aktív-passzív fiókok az „1C: Accounting 8” (3.0-s rev.) programban
Mérlegen kívüli számlák
A szervezetek tevékenységük során olyan pénzeszközöket is felhasználhatnak, amelyek nem tartoznak a tulajdonukba (lízingelt tárgyi eszközök, bizományba átvett áruk stb.). Ezzel ellentétes helyzet is előfordulhat: a szervezet tulajdonjogilag hozzá tartozó pénzeszközei oldalra kerülnek (feldolgozásra, kötelezettségek és fizetések biztosítékaként stb.). Ezen pénzeszközök számviteli megjelenítésére és ellenőrzésére mérlegen kívüli számlákat használnak, amelyek elnevezésüket abból a tényből kapták, hogy nem szerepelnek a mérlegfőösszegben, és a mérlegben szerepelnek.
Egyenlegen kívüli számla - olyan számla, amely a nem egy gazdálkodó szervezethez tartozó, de ideiglenesen annak használatában vagy rendelkezésére álló értékek meglétére és mozgására vonatkozó információk összegzésére, valamint az egyes üzleti tranzakciók ellenőrzésére szolgál.
A mérlegen kívüli számlák tartalmazzák a jegyek és érmék tartalékalapjait, a szigorú jelentési űrlapokat, a csekk- és nyugtakönyveket, a fizetendő akkreditíveket stb.
Az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 94n számú rendeletében jóváhagyott számlatervben meghatározott egyenlegen kívüli számlák háromjegyű numerikus kóddal rendelkeznek (001-től 011-ig). Ezeken a számlákon kívül az 1C: Accounting 8-ban (3.0 rev.) használt számlatükör egy egyenlegen kívüli számlák csoportja is bekerült, amelyek alfabetikus vagy alfanumerikus kóddal rendelkeznek (5. ábra). Az oszlopban a mérlegen kívüli számla attribútuma kerül beállításra Zab.
Ezek a kiegészítő mérlegen kívüli számlák a következő objektumok analitikai elszámolását biztosítják:
- áruk a vámáru-nyilatkozat adataival összefüggésben;
- számvitelben és adószámvitelben leírt, de ténylegesen működő és anyagi felelősöknél nyilvántartott tárgyi eszközök;
- felhasznált értékcsökkenési prémiumot az egyes tárgyi eszközök vonatkozásában;
- olyan bevételek és kiadások, amelyeket nem vesznek figyelembe a jövedelemadó szempontjából;
- kiskereskedelmi bevétel a különböző adórendszerek kombinálásakor, valamint készpénzes és nem készpénzes fizetés esetén;
- az egyszerűsített adórendszer más adózási rendszerekkel való kombinálásakor.
Rizs. 5. Mérlegen kívüli számlák az "1C: Számvitel 8"-ban (3.0 rev.)
A kezdeti egyenlegek programba történő beírásához egy aktív-passzív kiegészítő számlát szánunk 000 .
Szintetikus és analitikus számlák
A számviteli adatok csoportosításának és összesítésének módja szerint az aktív és passzív számviteli számlákat szintetikus és analitikus számlákra osztják.
Szintetikus számlák - olyan számviteli számlák, amelyek a vállalati pénzeszközök rendelkezésre állását és mozgását, azok forrásait és a folyamatban lévő folyamatokat általánosított formában számolják el. A gazdasági eszközök és folyamatok általánosított formában történő tükrözését szintetikus számlákon szintetikus számvitelnek nevezzük
A szintetikus számlák bizonyos jellemzők szerint vannak csoportosítva, és bizonyos típusú ingatlanokról, kötelezettségekről, tőkéről és pénzügyi eredményekről szóló információkat összegeznek.
A szintetikus számlák elsőrendű számlák, és a Számlatáblázatban kétjegyű számok (01-től 99-ig) vannak feltüntetve. Példák szintetikus számlákra:
- 01 „Befektetett eszközök”;
- 10 „Anyagok”;
- 50 "Pénztár";
- 51 "Elszámolási számlák";
- 41 "Áruk";
- 43 "Késztermékek";
- 70 „Elszámolások személyzettel bérekért”;
- 80 "Jegyzett tőke" stb.
Egyes szintetikus számlák nem igényelnek analitikus könyvelést („Pénztár”, „Elszámolási számlák”), ezért ún. egyszerű. Az analitikus elszámolást igénylő szintetikus számlákat nevezzük összetett(„Anyagok”, „Befektetések befektetett eszközökbe”, „Áruk”). Az analitikai számlák célja a szintetikus számlák tartalmának feltárása.
Elemző számlák - bizonyos típusú ingatlanok, kötelezettségek és műveletek elérhetőségére, állapotára és mozgására vonatkozó információk részletezésére, konkretizálására szolgáló számviteli számlák. Az analitikai számlákat egy bizonyos szintetikus számla fejlesztése során nyitják meg annak típusai, részei, cikkei, és ahol szükséges, fizikai, munkaügyi és pénzbeli információk értékelésével. A gazdasági eszközök és folyamatok részletes formában történő tükrözését az analitikus számlákon analitikus számvitelnek nevezzük.
Analitikai számlák nyithatók aktív, passzív és aktív-passzív szintetikus számlákhoz
A szintetikus és az analitikus számlák között elválaszthatatlan kapcsolat van:
- az ezen a szintetikus számlán nyitott összes analitikus számla nyitóegyenlege megegyezik a szintetikus számla nyitóegyenlegével;
- az ezen a szintetikus számlán nyitott összes analitikus számla forgalmának meg kell egyeznie a szintetikus számla forgalmával;
- az ezen a szintetikus számlán nyitott összes analitikai számla záró egyenlege megegyezik a szintetikus számla záró egyenlegével.
A számviteli objektumok részletes leírásához néhány szintetikus számlához a második (és néha a harmadik) sorrendű számlákat nyitják meg - alszámlák. Az alszámlák szükségesek az elemzéshez és a mérlegkészítéshez szükséges összesített mutatók megszerzéséhez, és közbenső kapcsolatot jelentenek a szintetikus számla és a számára nyitott analitikus számlák között.
Az analitikus számvitel megvalósításához az 1C: Accounting 8-ban a program alkalmazásobjektumát használják (nem tévesztendő össze a számviteli objektummal!) - Jellegzetes típusterv. Ez az objektum leírja a lehetséges jellemzőket - A subconto önhordó típusai(a továbbiakban: alkontó típusok), amelyek keretében a pénzeszközök és forrásaik analitikus elszámolását kell vezetni pl. Nómenklatúra, Vállalkozók, Szerződések stb.
Alkonto típusként beállíthatók könyvtárak, dokumentumtípusok és a program egyéb objektumai.
Az 1C:Accounting 8 előre definiált alkontotípusok listáját tartalmazza, amely mellett a felhasználó korlátlan számú új alkontotípust adhat meg.
Minden fiók vagy alszámla tartalmazhat saját alkontotípus-készletet, de az egy fiókhoz (alszámlához) tartozó alkontotípusok maximális száma nem haladhatja meg a hármat.
Például az „1C: Accounting 8” (3.0 rev.) szintetikus 10 „Anyagok” számlához tizenegy alszámla van (6. ábra):
- 10.01 „Nyersanyagok és kellékek”;
- 10.02 „Vásárolt félkész termékek és alkatrészek, szerkezetek és alkatrészek”;
- 10.03 "Üzemanyag";
- 10.04 „Konténerek és csomagolóanyagok”;
- 10.05 „Pótalkatrészek”;
- 10.06 "Egyéb anyagok";
- 10.07 "Feldolgozásra átvitt anyagok oldalra";
- 10,08" Építőanyagok»;
- 10.09 „Készletek és háztartási kellékek”;
- 10.10 „Különleges felszerelés és speciális ruházat raktáron”;
- 10.11 "Speciális felszerelések és speciális ruházat működés közben."
A második megbízás számlájával 10.11-én saját alszámlákat nyitnak:
- 10.11.1 „Speciális ruházat üzem közben”;
- 10.11.2 „Speciális berendezések üzemben”.
A 10-es fiók legtöbb alszámlája támogatja az analitikus elszámolást a következő aldimenziók használatával: Nómenklatúra, Telkek, Raktárak. Azonban sajátosságuk miatt egyes alfiókok eltérő készletet tartalmazhatnak. Például a 10.07 alfiókban alconto típusok használatosak: Ügyfelek, Nómenklatúra, felek,és a 10.11.1 harmadik rendű alszámlán: Nómenklatúra, működő anyagok, Szervezetek alkalmazottai.
Rizs. 6. Alszámlák és alszámlák a 10. "Anyagok" számlához
Ha az első vagy másodrendű számlához alszámlát nyitnak, akkor ebben az esetben a „főszámlánál” tiltják annak használatát a jelzővel történő feladásoknál. A számla egy csoport, és nincs kiválasztva a tranzakciókban (7. ábra). A könyvelésben való felhasználásra tiltott számlák a Számlatáblázatban sárga háttérrel vannak kiemelve.
Az „1C: Accounting 8” számlatükörben minden egyes alkontotípushoz további számviteli jelek állíthatók be:
- Csak RPM- ennek a funkciónak a beállítása megfelelő abban az esetben, ha az egyenlegek alkontóval történő elszámolásának nincs értelme, például az alkonto típusok esetében Cash flow tételek, költségtételek;
- összeg- ennek a jelzőnek a beállítása megfelelő az alkonto legtöbb esetben (kivétel: CCD-számok, származási országok stb.).
Az „1C: Accounting 8” (3.0 rev.) számlák elszámolásának típusai
Az „1C: Accounting 8” számlatükörben (3.0 rev.) szereplő összes megbízás számlái a következő típusú könyvelést is támogathatják:
- valuta könyvelés;
- mennyiségi számvitel;
- osztályos könyvelés;
- adóelszámolás (jövedelemadónál).
Az oszlopban a pénznemszámítás előjele (beleértve a konvencionális mértékegységben történő elszámolást is) van beállítva Tengely.(8. ábra).
Rizs. 8. Devizaszámítás előjelű számlák
A devizaszámítás megállapított jelével rendelkező számla terhelési vagy jóváírási bejegyzése a rubelben kifejezett összeggel együtt egy valutaösszeget is tartalmaz. Ennek megfelelően a program bármely szabványos jelentésével (számlamérleg, számlaelemzés), amely devizaszámítási előjellel rendelkező számlákat használ, elemezheti a könyvelési adatokat rubelben és devizaegyenértékben egyaránt.
Az analitikus számvitel egyik lehetősége az mennyiségi számvitel. Ez fizikai értelemben vett elszámolás (darab, kilogramm stb.), és általában a vagyon biztonságának biztosítására szolgál, beleértve a monetáris dokumentumokat és értékpapírokat is.
Az oszlopban a mennyiségi elszámolás jele van beállítva Col. Példák számlákra és alszámlákra, ahol a mennyiségi elszámolás támogatott:
- 07 "Beszerelési felszerelés";
- 08.04 "Állandó eszköz beszerzés";
- 10 „Anyagok”;
- 20.05 „Termékek előállítása vevő által szállított nyersanyagokból”;
- 21 "Saját gyártású félkész termékek";
- 41 "Áruk";
- 43 "Késztermékek";
- 45 "Áruk szállítva";
- 58.01.2 „Részvények”;
- 80 "Jegyzett tőke";
- 81 "Saját részvények";
- 002 „Megőrzésre átvett leltár” stb.
A mennyiségi elszámolást főszabály szerint az összegszámítással egyidejűleg alkalmazzák, bár vannak kivételek, például az „Importált áruk elszámolása vámáru-nyilatkozat-számok szerint” vámáru-nyilatkozat mérlegen kívüli számlája összegszerű elszámolás hiányában támogatja a mennyiségi elszámolást.
Egy másik szabványos beállítás az 1C-be beépített számviteli számlatervhez: Accounting 8 a költségek osztályonkénti nyomon követésének képessége. Ez a beállítás lehetővé teszi a termékek vagy szolgáltatások előállításában részt vevő részlegek költségeinek részletezését. Ez a folyamat lehet egyszerű, egyrészes és összetett is, több szakaszból állhat, amely a tevékenység típusától, a termék összetettségétől és a szükséges erőforrásoktól függően egy vagy több osztályon is lezajlik. Az osztályok számvitelét támogató könyvelési számlák az oszlopban zászlóval vannak megjelölve Egyéb(9. ábra).
Rizs. 9. Osztályok számviteli jelzésű számlái
A 3.0.35-ös verziótól kezdve az 1C:Accounting 8 program képes letiltani a részlegenkénti költségelszámolást azon kis- és középvállalkozások számára, amelyek nem vezetnek ilyen analitikus könyvelést. Ehhez csak törölnie kell a zászlót a lapon Termelés a beállítások űrlapon számviteli paraméterek, majd mentse a beállítást. A költségelszámolás osztályonkénti letiltása megjelenik az oszlopban Egyéb- üres lesz minden rendelés esetén.
A jövedelemadó adóelszámolása a programban a számviteli számlákon történő elszámolással egyidejűleg történik. Az oszlopban lévő jel határozza meg azokat a könyvelési számlákat, amelyeken az adószámviteli adatokat rögzítik JÓL(10. ábra).
Rizs. 10. Adószámviteli előjelű számlák
Munkaszámla diagram
Nem minden, a Számlatervben szereplő számlát használnak fel egy adott vállalkozás gazdasági tevékenységei során. Ugyanakkor a gazdasági élet olyan tényeinek fellépése esetén, amelyek levelezése nem szerepel a számlatáblázat által javasolt standard sémában, a vállalkozások kiegészíthetik azt az utasításban rögzített számviteli alapvető módszertani elvek betartásával. . Így a vállalkozások az egyéni számlák tartalmát finomíthatják, kizárhatják, kombinálhatják, illetve további alszámlákat vezethetnek be, felhasználva ezzel munkaszámlatervét.
A munkaszámlaterv azoknak a számláknak a listája, amelyeket egy adott szervezet tranzakcióinak könyveléséhez használnak.
A felhasználó új számlákat, alszámlákat és alkontotípusokat vehet fel az „1C: Accounting 8” számlatükörbe. Új fiók hozzáadásakor be kell állítani a tulajdonságait:
- analitikus számvitel felállítása;
- adóelszámolás (jövedelemadóhoz);
- osztályos könyvelés;
- pénznem és mennyiségi számvitel;
- aktív, passzív és aktív-passzív fiókok jelei;
- egyenlegen kívüli számlák jelei.
Az analitikai könyvelési beállítások olyan alkontotípusok, amelyek fióktulajdonként vannak beállítva. Minden számlánál párhuzamosan lehet elemző könyvelést végezni, legfeljebb háromféle alkonto segítségével. Lehetőség van önállóan új típusú alkontóra hozzáadni.
Új alkontotípus hozzáadásakor további elszámolási attribútumok állíthatók be: Csak RPMÉs összeg.
Felhívjuk figyelmét, hogy jelenleg a szabályozott számviteli jelentések nem veszik figyelembe a felhasználó által létrehozott számlákat, ezért a számviteli jelentési űrlapok kitöltésekor azokat manuálisan kell módosítani.
Az 1C:Enterprise rendszer rugalmas lehetőségeket kínál a felhasználónak a fiókok munkatervének beállításához. A számlatükör ben jön létre Konfigurátor. Az 1C:Enterprise rendszerben több számlatükör is lehet, és az összes számlatükör könyvelése egyidejűleg is vezethető.
Az 1C:Enterprise rendszer számlatáblázatai támogatják a "számla - alszámlák" többszintű hierarchiáját. Minden számlaterv korlátlan számú, bármilyen szintű számlát tartalmazhat.
Minden számlatervhez vannak előre meghatározott számlák és alszámlák, amelyeket a felhasználó módosíthat és törölhet. A feladat konfigurációs fázisában is létrejönnek.
Vizuálisan az 1C:Enterprise módban az előre meghatározott fiókok eltérnek a felhasználó által ikonok formájában létrehozott fiókoktól (11. ábra).
Rizs. 11. Előre definiált és felhasználói fiókok az „1C: Számvitel” számlatükörben
Az üzleti tranzakciók tükrözése az "1C: Számvitel 8"-ban
Az üzleti tranzakció kettős könyvvitel módszerrel történő megjelenítése a számviteli számlákon számviteli könyvvitel útján történik.A számviteli bejegyzés vagy számlálási képlet a számlák megfeleltetése, amely jelzi a tranzakciók összegét
A számviteli bejegyzés összeállítása csak az elsődleges számviteli bizonylatok alapján történik. Elsődleges számviteli bizonylatok a megrendelések, szerződések, átvételi igazolások, fizetési megbízások, pénztárbizonylatok ill folyósítási megbízások, fuvarlevelek, ruhák, nyugták, eladási bizonylatok stb.
Az elsődleges bizonylatok a könyvelést alátámasztó bizonylatok, amelyek igazolják az üzleti tranzakciók tényét. Az elsődleges bizonylat a vonatkozó művelet időpontjában vagy közvetlenül annak befejezése után készül.
Általánosságban elmondható, hogy a vezetékek összeállításához a következőket kell tennie:
- meghatározza a könyvelés tárgyaiban bekövetkező változások lényegét egy befejezett üzleti tranzakció eredményeként;
- válasszon a Számlaterv szerint megfelelő számlákat az üzleti tranzakció összegének kettős könyvviteli módszerrel történő rögzítésére - terhelésre és jóváírásra.
A művelet eredményeként a számlák megfelelőségének meghatározása után könyvelési tétel készül. Ha csak két számla felel meg a tranzakcióban (az egyik a terheléshez, a másik a jóváíráshoz), akkor a rendszer meghívja egyszerű. Könyvelési bejegyzések, amelyekben kettőnél több számla működik együtt − összetett vezetékezés.
Az „1C: Accounting 8” programban könyvelési bejegyzéseket hozhat létre szabványos konfigurációs dokumentumokon és manuálisan megadott műveleteken keresztül.
Az „1C: Számvitel 8” dokumentum lehetővé teszi, hogy egy adott üzleti tranzakcióval kapcsolatos információkat vigyen be a számviteli rendszerbe, rögzítse a tranzakció dátumát és időpontját, a tranzakció összegét és tartalmát. Példák programdokumentumokra: Áru- és szolgáltatásátvétel, Kimenő készpénzes utalvány, Nyugta a folyószámlára, Befektetett eszközök értékcsökkenése stb.
A bizonylat alapján automatikusan számviteli bejegyzések keletkeznek, amelyek a számviteli nyilvántartásokban rögzítésre kerülnek (minden számviteli bejegyzés egy könyvviteli bejegyzésnek felel meg), valamint a bejegyzések a szakinformációs nyilvántartásokba és a felhalmozási nyilvántartásokba is bekerülnek. Az 1C:Enterprise rendszerben az üzleti tranzakció könyvelése mindig az azt létrehozó bizonylathoz van társítva: ha a bizonylatot szerkeszteni kell, akkor a regiszterek bejegyzései a bizonylat szerkesztésekor, illetve a dokumentum törlésre kerül, a nyilvántartások bejegyzései is törlésre kerülnek.
Az „1C: Számvitel 8” dokumentum használatával például az elsődleges bizonylat nyomtatott formáját is megkaphatja Fizetési felszólítás, Előzetes jelentés stb.
Általánosságban elmondható, hogy a standard számviteli rendszer dokumentumai számviteli bejegyzések, speciális nyilvántartások bejegyzéseinek különféle kombinációit alkothatják, valamint kínálhatnak vagy nem kínálnak nyomtatott formájú elsődleges számviteli bizonylatokat, például:
- dokumentumban Vevő számlája nyomtatott formanyomtatvány rendelkezésre áll, de a számviteli nyilvántartásban és a speciális nyilvántartásokban nincs bejegyzés;
- dokumentumban Nyugta a folyószámlára- csak egy egyszerű könyvelési tétel lehet, és a bizonylatnak nincs (mint felesleges) nyomtatott formája;
- dokumentum Áruk és szolgáltatások értékesítése számviteli bejegyzések egész csoportját tartalmazza, nyilvántartási bejegyzéseket, valamint több lehetőséget is támogat a nyomtatványok nyomtatására.
A tranzakciók megtekintése a gombbal lehetséges DtKt a bizonylatlapról és a bizonylatlista űrlapról egyaránt. Ha az automatikusan létrehozott rekordok valamilyen okból nem elégítik ki a felhasználót, akkor a dokumentummozgások megtekintésére szolgáló űrlapon be kell állítani a zászlót Kézi beállítás (lehetővé teszi a dokumentummozgások szerkesztését). A bejelölt jelző lehetővé teszi új dokumentummozgások hozzáadását és meglévő dokumentummozgások szerkesztését, míg a mozgások automatikus generálása le van tiltva. A zászló eltávolítása után Kézi beállítás... a bizonylat újraküldésre kerül, és a mozgásokat automatikusan visszaállítja a könyvelési algoritmus (12. ábra).
Rizs. 12. Űrlap dokumentummozgások megtekintésére
Számviteli nyilvántartás formájában (szakasz Tevékenységek hiperhivatkozás Napló feladása) a listában szereplő információk csak megtekinthetők (13. ábra). A szükséges információk kereséséhez célszerű a lista kiválasztási és rendezési beállításokat használni.
Rizs. 13. Számviteli nyilvántartás
Ha a felhasználó nem találja között szabványos dokumentumok"1C: Számvitel 8" a szükséges üzleti tranzakciót, majd ebben az esetben a számviteli nyilvántartás (és más speciális nyilvántartások) szükséges rekordkészletének létrehozásához, kézikönyv Művelet(Fejezet Tevékenységek, hiperhivatkozás Manuálisan beírt műveletek).
A manuálisan megadott számlamegfelelések helyességét a könyvelés expressz ellenőrzési mechanizmusával ellenőrizheti.
Az üzleti ügyletek nyilvántartását egy útmutató segíti. Számla levelezés(fejezet Fő hiperhivatkozás Írja be az üzleti tranzakciót), amely egy konfigurációs navigátor, amely segít a könyvelőnek megérteni az üzleti tranzakció tartalmát vagy a számviteli számlák megfeleltetését a számla terhelése és (vagy) jóváírása tekintetében, amely dokumentumnak tükröznie kell a konfigurációban szereplő műveletet.
A szükséges számlák megfeleltetését terhelési vagy jóváírási számlánként, a művelet tartalma (14. ábra) vagy a konfigurációs dokumentum alapján választhatja ki.
Rizs. 14. Levelezési számlák jegyzéke
Az ismétlődő üzleti tranzakciók bevitelének megkönnyítése érdekében standard tranzakciókat biztosítunk. A szabványos műveletek listájának tárolására, valamint új szabványos műveletek létrehozására a szabványos műveletek könyvtárát szánják (szakasz Tevékenységek hiperhivatkozás Tipikus műveletek).
Egy tipikus tranzakció egy sablon (tipikus forgatókönyv) az üzleti tranzakciók adatainak bevitelére, valamint a számviteli és adószámviteli bejegyzések, valamint a felhalmozási és információs nyilvántartások bejegyzéseinek generálására.
A bevitt művelet megjelenik a műveleti naplóban, valamint a kézzel bevitt műveletek listájában.
A hivatkozási elem fejlécében Tipikus működés mezőben Tartalom a huzalozás összefoglalása látható (15. ábra). Az ebből a mezőből származó információk az azonos nevű mezőbe kerülnek kitöltésre a dokumentum létrehozásakor Művelet.
Rizs. 15. Hozzon létre egy új tipikus műveletet
Az űrlap egy tipikus művelet elemeit jeleníti meg a következő lapokon:
- Számvitel és adószámvitel;
- A paraméterek listája.
Könyvjelző megjelenik egy sablonkészlet a számviteli és adószámviteli bejegyzések automatikus generálásához. A rekordok a táblázatos részbe kerülnek, amelyek mindegyike megfelel a számlák automatikusan generált levelezésének. Amikor kiválaszt egy értéket a mezőhöz, megjelenik egy űrlap, amelyen kiválasztható a kitöltési lehetőség. Három lehetőség van:
- Paraméter(előre nem ismert és a dokumentum készítésekor beállított értékekhez használják);
- Jelentése(a dokumentumba telepítve Művelet automatikusan a sablonban megadott értékkel, és nem kéri a dokumentum beírásakor Művelet);
- Ne változz(csak az időszakos információs regiszterekre vonatkozik, ennek a mezőnek az értékét a dokumentumkészítéskor az infobázisból kapjuk meg Művelet).
Könyvjelző Paraméterlista ebben a tipikus műveletben használt összes paraméter megjelenik. Ezen a lapon új paramétereket adhat hozzá, vagy módosíthatja a meglévő paramétereket, valamint kezelheti a paraméterek sorrendjét. A sorrend a dokumentum opcióinak megjelenítésére szolgál Művelet.
A kitöltési információs és gyűjtőregiszterek sablonjának konfigurálásához hozzá kell adnia a szükséges regisztereket a paranccsal Regisztrálja a kiválasztást(gomb Több - Regisztrálja a kiválasztást). Kiválasztás után a kiválasztott regiszterek további füleken jelennek meg a fülek között Számvitel és adószámvitelÉs Paraméterlista.
Szabványos jelentésekkel elemezheti a számviteli és adószámlák adatait:
- Forgalmi mérleg;
- A számla forgalmi mérlege;
- Számlaelemzés;
- Számlaforgalom;
- Számlakártya;
- Főkönyv és mások.
Ma a számvitel alapjairól fogunk beszélni - az FCD szervezetek számlatükréről, amelyet az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2000. október 31-i, 94n számú rendelete hagy jóvá (a továbbiakban: a Pénzügyminisztérium rendelete). Az Orosz Föderáció pénzügyei), amely szerint az üzleti szervezeteknek jóvá kell hagyniuk a munkaszámlatervét, amely a legegyszerűbb és leggarantáltabb az 1C rendszeren keresztül történő helyes végrehajtás.
Az 1C rendszerben 8.3. A Számlaterv a Főmenü/Beállítások/Számladiagram alatt található.
Erre a részre duplán kattintva megnyílik a standard terv ablaka, amelyet egy adott szervezethez kell igazítani.
Az ablak táblázatos részében a számla kódja, neve, alkontója, valamint típusa (aktív, passzív, aktív-passzív) egymás után látható.
Szükség esetén a 2. és 3. szintű alszámlákat a digitális mellett alfabetikus megjelölésekkel is megadhatja. Például a 10 "Anyagok" számlához megnyílik egy 10-01 "Alapanyagok" alszámla, majd egy harmadik szintű 10-01-I alszámla, amely az importált termelést tükrözi, vagy 10-01-K vagy 10-01-Ch. , tükrözi a vörös vagy fekete anyag színét. Fontos megjegyezni, hogy ha vannak alszámlák, akkor csak a második szintű alszámlák vesznek részt a tranzakciókban.
Az 1C: Accounting bármely verziójában általános (alap) számlatükör került bevezetésre a számvitelhez. A szervezet jogosult önállóan saját, a társaság működésének egyedi feltételeihez igazodó tervet kidolgozni, és a rendszerbe előre telepített számlatükröt megváltoztatni.
Az ablakban a „Létrehozás”, „Tranzakciók naplója” és „Számlaleírás” gombok aktívak.
Amikor a "Létrehozás" gombra kattint, megnyílik egy ablak, amely lehetővé teszi, hogy új számlát adjon meg egy meglévő számlatervben. Az 1C 8.3-ban szereplő fiók az aktuális fiók másolásával is létrehozható.
A megnyíló ablakban ki kell tölteni a számlakód és a név mezőit. Az alárendeltségi kód beállításakor a program lehetővé teszi egy számla kiválasztását nem a kódok hierarchiájának megfelelően, azonban a mérlegben az eredményeket a kód egésze összegzi. A „Mérlegen kívüli” jelölőnégyzet bejelölésével egy ilyen típusú számlát hoz létre, vagyis az ezen a számlán lévő pénzeszközöket nem veszik figyelembe a vállalkozás mérlegében (erről ebben a cikkben fogunk beszélni lent).
A "Számvitel típusai" részben a standard változatban csak az "Adó (jövedelemadó)" sor aktív. Ez lehetővé teszi az újonnan bevezetett számla forgalmának kiválasztását vagy kizárását adózási szempontból ebben a részben. Az „Osztályok szerinti elszámolás” és a „Mennyiségi” sorok csak olyan számlák bevitele esetén válnak aktívvá, amelyeknél ez alapján lehetséges a könyvelés, például a 10. „Anyagok” számla.
A fiókokhoz tartozó részszámlák beállítása az egyes fiókokhoz szükséges elemzés mértékétől függően történik. Például a beszállítókkal / vevőkkel való elszámolások elszámolására vonatkozó számlák szerint lehetőség nyílik alkonton megnyitására konkrét szerződésekhez, áruszállítmányokhoz stb.
Úgy is felvehet egy számlát a számlatervbe, hogy az ablak tetszőleges helyére viszi az egérmutatót, és rákattint a jobb egérgombbal. Megnyílik egy eszköztár, amelyen a "Létrehozás", "Másolás", "Szerkesztés" gombok közül választhat. Ezenkívül hasonló lehetőségek nyílnak meg a képernyő jobb oldalán található "Továbbiak" gombra kattintva.
A "Feladások naplója" a program által az összes számlára végzett könyvelések listája, amely lehetővé teszi az összes tranzakció megtekintését, feltüntetve a könyvelés alapjául szolgáló bizonylatot, a megfelelő számlákat, összegeket, ill. összefoglaló tevékenységek.
Ez az ablak dátum, bizonylat, számla, mennyiség vagy alkontingens szerinti keresési funkciót, valamint egy adott időszak beállítását kínálja.
Ha az egérmutatót a számlatükör bármely sora fölé viszi, majd megnyomja a „Számlaleírás” gombot, megjelenítheti a számla teljes leírását, megnyithatja az alszámlákat (ha vannak) és a kapcsolódó alszámlákat.
Amikor új fiókot nyit a programban, ez a szakasz jelzi annak a fióknak a leírását, amelyhez az újonnan létrehozott fiók alá tartozik, míg a számla leírását az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának rendeletével összhangban hozták létre.
A "Nyomtatás" gomb segítségével megjeleníthet egy tervet a számlák részletes leírásával, ill egyszerű lista papíron. Amikor egy szervezet számára megbízást adunk számlatükör bevezetésére, ez a funkció lehetővé teszi, hogy kinyomtassuk a programból, és a megrendelés mellékleteként kiadjuk.
Szintetikus és analitikus számvitel
Általános értelemben a szintetikus számvitel az ingatlanok és kötelezettségek általánosított elszámolása. Ezek elszámolására egy számlatükör készült, amelynek kódjában két számjegy található 01-től 99-ig.
Az analitikus számvitel a személyes elszámolások (anyag, tárgyi eszközök, alkalmazottak) összefüggésében történő részletes elszámolás. Ez a számvitel a szintetikus számvitel folytatása, természetes és mennyiségi mutatói vannak. Az elemzés a szintetikus fiókokhoz kapcsolódó alszámlálások segítségével történik.
Ha a számla csoportosító számla, vagyis alszámlái vannak, akkor be kell jelölni a „A fiók csoportos és nem vesz részt könyvelésben” négyzetet.
Számlatükör felállítása az 1C-ben
Ez a folyamat a következő blokkokban teszi lehetővé a változtatásokat: készletnyilvántartás (raktár, nómenklatúra vagy áruszállítmányok szerint), kiskereskedelmi áruk elszámolása (raktár, nómenklatúra vagy áfakulcs szerint), alkalmazottakkal való elszámolás elszámolása (minden munkavállaló által (kisebbeknek ajánlott) vállalkozások) és összefoglalva – minden alkalmazottra). A DC-k elszámolási számlákon történő elszámolása kiegészíthető a DCS tételek elszámolásának lehetőségével, amely a fizetési kártyákkal, fizetési kérelmekkel, monetáris bizonylatokkal stb. kapcsolatos információkat tartalmaz.
Példánkban látható, hogy kezdetben a rendszer azt állapította meg, hogy a készletnyilvántartás a nómenklatúra szerint történik. A kurzort e cellára mozgatva a készletnyilvántartás szerkesztő ablakába jutunk, ahol a kötegek (bevételi bizonylatok) analitikus elszámolását is kiválasztjuk. Kattintson a "Mentés és bezárás" gombra. Igény szerint a raktárraktárak nyilvántartását is vezetheti.
Annak érdekében, hogy a tétel könyvelési számláiról és a partnerek számviteli számláiról szóló információk automatikusan megjelenjenek a bizonylatokban, be kell jelölni a megfelelő rovatokban található négyzeteket. Ez lehetővé teszi az információk maximális részletezését, valamint a számlákon a megállapított könyvelések helyességének egyszeri ellenőrzését. A "Raktárak (tárolóhelyek)" sor bejelölése lehetővé teszi, hogy analitikus leltárt tartson a készletekről a tárolási helyükön, ami a több raktárral rendelkező szervezeteknél releváns.
Egyenlegen kívüli számlák az 1C-ben
Egyenlegen kívüli számlákon történik az ideiglenesen a szervezet joghatósága és felhasználása alá tartozó külső szervezetek vagyonának elszámolása, valamint a leírt, de drága anyagok elszámolása. Számításukra háromjegyű kódokat (001-től 011-ig a szabványos számlatábla állít be) vagy betűket, valamint alfanumerikus kódokat használnak. Az egyenlegen kívüli számlák is fel vannak osztva aktív, passzív és aktív-passzív számlákra.
Az egyenlegen kívüli számlákon lévő ingatlanok elszámolásának sajátossága a kettős levelezés hiánya, vagyis a számla terhelése a bevételt, a jóváírás pedig az elidegenítést tükrözi.
A Számviteli politika szakaszok összetétele, valamint a bizonylatok és nyilvántartások listája a használt funkcionalitástól, a számviteli politika beállításaitól függ az 1C 8.3.
Az 1C számviteli politika szövege attól függően alakul ki, hogy milyen adatok vannak beállítva. Figyelni kell a program funkcionalitására 1C 8.3. Ha telepítve van "Teljes"a funkcionalitás azt jelenti, hogy az 1C programban szereplő összes számviteli terület elérhető lesz:
Ha telepítve van "Szelektív» a számviteli paraméterekben beállított funkcionalitás befolyásolja, hogy 2016-ban milyen adatok kerülnek be a számviteli politika szövegébe. Például nincsenek regisztrálva immateriális javak, a "" jelölőnégyzet nincs bejelölve. Ennek megfelelően az immateriális javakat tartalmazó dokumentumok nem jelennek meg az 1C 8.3 programban. Ezért a számviteli politikában nem lesz az immateriális javakra vonatkozó rész:
Egy szervezetben gyakran a számviteli politika nem felel meg az 1C programban fenntartottnak. Miért történik ez? Nem minden, a számviteli vagy adójogszabályban előírt módszer biztosítható vagy alkalmazható az 1C-ben szabályosan, azaz a konfiguráció megváltoztatása nélkül.
A számviteli politika a szervezet alapszabálya. És ha valamit nem következetesen tesznek számviteli politika, akkor az ellenőrzések és az adóellenőrzések során is gondok lesznek. Az 1C adatbázisban és a számvitelben foglaltakkal összhangban ennek egyértelműen tükröződnie kell a számviteli politikában.
Az 1C 8.3 funkcióiról, a számviteli paraméterekről, magáról a számviteli politikáról lásd részletesebben.
Számviteli politika nyomtatása az 1C 8.3 Számvitel 3.0-ból
Az 1C 8.3 programból kinyomtathatja a BU és a NU számviteli politikáját és annak mellékleteit:
- működő számlaterv;
- számvitel és;
- elsődleges dokumentumok formái.
Kattintson "Fóka» az alábbi ábra szerint:
Nyomtatni is lehet "Parancs a számviteli politikáról»:
Akkor " Számviteli politika NU»:
Akkor " Számviteli nyilvántartások»:
Szükséges-e évente számviteli politikát kialakítani az 1C-ben?
A jogszabályainktól eltérően jobb, ha évente számviteli politikát készítünk az 1C programban, mivel az 1C programmal való munka során a módszertani funkciók megváltoznak, valamit az 1C fejlesztők változtatnak. Előfordulhat olyan helyzet, amikor a számviteli politikát a régi módon dolgozzák ki az 1C-ben, ezért jobb évente elkészíteni.
Vegyünk például egy OSNO-val rendelkező szervezetet, akkor a "Költségelszámolási eljárás"-ban a jelölőnégyzetek automatikusan be vannak jelölve, de a fejlesztők megváltoztatják a funkcionalitást, és jövőre új lesz, ezért meg kell nézni ezeket az elemeket.
Munkaszámlaterv az 1C-ben az egyszerűsített könyvelési módszerhez
A „Munkaszámlaterv” a „Számviteli politika” mellékletében található. A mai napig az 1C programban lehetetlen teljes mértékben biztosítani az egyszerűsített munkaszámlatervet a számviteli nyilvántartások egyszerűsített formában történő vezetésére vonatkozó ajánlásoknak megfelelően.
Az egyszerűsített módszereket alkalmazó szervezetek csökkenthetik az elfogadott szintetikus számlák számát a „munkaszámlatervben”, és általánosított szintetikus számlákat nyithatnak a rögzítéshez:
- termelési készletek a 10. számlán (a 07., 10., 11. számlák helyett);
- a 20. számlán (a 20., 23., 25., 26., 28., 29., 44. számla helyett) a termékek (munkálatok, szolgáltatások) előállításával és értékesítésével kapcsolatos költségek;
- elkészült termékekés a 41. számlán lévő áruk (a 41., 43. számla helyett);
- vevő- és szállítószámlák 76. számla (a 62., 71., 73., 75., 76., 79. számlák helyett);
- tőkeelszámolás a 80. számlán (a 80., 82., 83. számla helyett);
- 99-es számlán (90, 91, 99 számla helyett).
A mai napig az 1C program egyszerűsített számviteli módszereit nem hajtották végre teljes mértékben. Az 1C programnak nincs külön munkaszámladiagramja az egyszerűsített könyvelési formához. Csak egy általános számlatükör létezik.
Az 1C-ben leírhat rövidített számlákat (10., 20. és mások), amelyeket a számviteli politika hagy jóvá. Az 1C-ben szereplő mechanizmusok azonban, amelyek a hónap végén zárnak be, és figyelembe veszik például a késztermékek tényleges költségét, lezárják a 90, 91, 99 számlákat, arra a tényre vezethetők vissza, hogy lehetetlen csak pl. 99. Mindazonáltal 90 és 91 fiókok használatosak. Eddig lehetetlen egyszerűsített számlatükör bevezetése az 1C programban. Illetőleg,
ha a szabványos 1C programot használják, beállítások nélkül, csatolnia kell egy általános munkaszámlatervet a számviteli politikához, és nem kell előírnia, hogy a könyvelést egyszerűsített formában kell vezetni.
Új számlák létrehozása a számlatükörben az 1C-ben
Ma az 1C program felhasználója önállóan hozhat létre új fiókot vagy alszámlát a számlatükörben. De vajon fájdalommentesnek bizonyul majd elszámolni? Véleményünk szerint ma, amikor a jogszabályok és az 1C program intenzíven változnak utána, fájdalommentesen lehet csak egyenlegszámlákhoz hozzáadni.
Ha valóban elemzést kell hozzáadnia, akkor azt javasoljuk, hogy adjon hozzá egy alkonto-t, és ha szükséges, finomítsa a jelentéseket. Továbbá óva intünk új alszámlák bevezetésétől. Ez egyszerűen megtehető a "létrehozás" gombbal, és minden könyvelő tud valamilyen alszámlát vezetni.
Például, ha ez nem automatikusan, hanem egy informatívabb konfigurátoron keresztül történt, akkor az 1C program frissítésekor figyelmeztetést adtak ki, hogy „a számlakód nem egyedi, önfenntartó 6813”. A könyvelő hozzáadta a 6813-as alszámlát, amely korábban nem szerepelt az 1C program számlatükörében, és ezen a számlán néhány adót figyelembe vettek. De bevezették a kereskedési díjat, és az 1C fejlesztők elkezdték figyelembe venni ezt a kereskedési díjat, és bevezettek egy új 6813-as számlát. Kiderült, hogy ha új számlákat viszünk be a számlatükörbe, akkor nagy kockázatnak vagyunk kitéve. Mivel az 1C fejlesztői módosíthatják a konfigurációt, és felvehetik ezt a fiókot, és a jelentés nem tartalmaz elírási szabályt, így a számla egyenlege szerepelni fog a pénzügyi kimutatásokban.
Az elsődleges számviteli bizonylatok (PUD) formái az 1C-ben 8.3
A számviteli politikában van egy „Elsődleges számviteli bizonylatok” alkalmazás, amelyet a vezetőnek jóvá kell hagynia. Az 1C programban az „Elsődleges számviteli bizonylatok” alkalmazás nyomtatható: nyomja meg a „nyomtatás” gombot, válassza ki az „elsődleges bizonylatok formáit”:
A PUD nyomtatványokat nemcsak jóváhagyni kell, hanem a számviteli politikához csatolni kell az alkalmazott PUD nyomtatványt is. A jelölőnégyzetek kiemelhetik, hogy mit kell nyomtatnia és csatolnia kell a számviteli politikájához:
Számviteli nyilvántartások az 1C-ben
Az 1C 8.3. pontban a könyvelési nyilvántartások nyomtatott formái megfelelnek a 402-FZ 10. cikk 4. részének követelményeinek, és tartalmaznak minden szükséges kötelező adatot. A könyvelő maga is készíthet listát a számviteli politikáról. Például a következő számviteli nyilvántartások szerepelnek a számviteli politikáról szóló sorrendben.
A számvitelhez az 1C Accounting 8.3 számítógépes programot használják. Az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma által jóváhagyott standard általános számlatükröt hajtja végre (2000. október 31-i 94n számú rendelet). De a programban való használatának megvannak a maga sajátosságai. Tekintsük őket ebben a cikkben.
A számlatükör az 1C 8.3-ban érhető el, és a "Fő" részben található ("Beállítások" alszakasz). A számlák táblázat formájában vannak elrendezve, amely megjeleníti az egyes számlák kódját, nevét, jellemzőit, az analitikus könyvelés szakaszait:
Alszámlák és fiókattribútumok
Sok fióknak vannak alárendelt alszámlái. Tehát a 01-es fiókra (befektetett eszközök) alszámlák vonatkoznak: 01.01 (OS a szervezetben), 01.03 (Bérelt ingatlan) és mások. Ha egy fióknak vannak alszámlái, akkor a programban nem használható fel könyveléseknél, csak a hozzá tartozó alszámlák használhatók. Ha a fióknak nincsenek alszámlái, akkor azt a könyveléseknél használják.
A fiókok a következő funkciókkal rendelkezhetnek:
- Kilátás. A fiók lehet aktív (A), passzív (P) vagy aktív-passzív (AP).
- Pénznem könyvelés (Val.) A jelző azon számlákhoz van beállítva, amelyeken devizában lévő készpénz kerül elszámolásra.
- Mennyiségi elszámolás (Kol.) Az előjel azokra a számlákra van beállítva, amelyeken a teljes könyvelés mellett mennyiségi elszámolást is vezetnek. Például 10. számla (Anyagok), 41. számla (Áruk) és mások. Az ezekhez a számlákhoz tartozó standard könyvelési jelentések mutatják az összeget és a mennyiséget.
- Könyvelés osztályok szerint (Egyéb) Ha ez a jelölőnégyzet be van jelölve, a fiókba történő könyvelést az osztályok végzik.
- A jövedelemadó (NU) adóelszámolásának jele. Akkor használatos, ha egy szervezet a PBU 18/02 szabványt alkalmazza. Ha ez a jelző be van állítva, a számlabejegyzések nem csak a könyvelésben, hanem az adóelszámolásban is megjelennek.
- Mérlegen kívüli könyvelés jele (Zab.). Egyenlegen kívüli számlák beállítása - például "Lízingelt tárgyi eszközök", "Megőrzésre átvett készletek és anyagok" és mások. Egyenlegen kívüli számla is a 001-es számla, amely a kezdeti egyenlegek rögzítésének műveletére szolgál.
Subconto - analitikus számvitel
A számlák analitikus könyveléséhez az úgynevezett részszámlákat használjuk. A könyvtárak vagy dokumentumok alkontoként működnek. Egy fióknak legfeljebb három alkontosztja lehet. Például a 01.01 számlának egy alkontoja van - a "Tömegeszközök" címtár, ezen a számlán minden mozgás tárgyi eszközökkel összefüggésben történik, és a befektetett eszközökről számviteli jelentések is készülnek.
Számlatükör felállítása az 1C-ben
Az 1C 8.3 számlatervhez a számlakártyáról alkontót adhat hozzá. Felhívjuk azonban figyelmét, hogy az 1C-ben nem lehet minden fiókhoz hozzáadni további részszámlákat. Ezenkívül ellenőrizni kell a dokumentumok kitöltésének helyességét.
A 3.0.43.162-es verzióban a program már rendelkezik a "Számladiagram beállításai" eszközzel (elérhető a "Számladiagramból"). Itt választhat analitikai paramétereket az áfa, a készletek, a kiskereskedelmi áruk, a cash flow, a személyzettel való elszámolások, a költségek elszámolásához:
A beállításhoz kattintson a megfelelő hivatkozásra. Például a képen látható, hogy a készletnyilvántartás most már csak tételenként történik. Ha kötegenként (bevételi bizonylatok) és/vagy raktáronként is kell nyilvántartani, kattintson a hivatkozásra, és a megnyíló ablakban adja meg a szükséges paramétereket:
Ezzel egyidejűleg az 1C 8.3 megfelelő számláihoz hozzáadódik a "Félek" és a "Raktárak" alkonto:
A program korábbi verzióiban az analitikus könyvelés beállítása a "Számviteli beállítások" űrlapon keresztül érhető el ("Fő" szakasz, "Beállítások" alszakasz).
Előre meghatározott fiókok
A programban lévő számlatükör alapértelmezés szerint már kitöltve van, minden benne lévő számla előre definiált (vagyis a konfiguráció során be van állítva). Ez megjelenik a fiókok ikonjain - a "repülőgép" mellett van egy "kör". Az előre meghatározott fiókok nem szerkeszthetők (kivéve az alkonto hozzáadása). A felhasználónak lehetősége van új fiókok létrehozására.
Fiók beállítások
Annak érdekében, hogy a számviteli számlák automatikusan kitöltésre kerüljenek a bizonylatokban, a program egyes könyvelési részeknél alapbeállításokkal rendelkezik - például tételszámítási számlák, partnerekkel történő elszámolások könyvelési számlái stb. Ezeket közvetlenül a Számlatervből tekintheti meg vagy módosíthatja. :
Egyéb fiókbeállítások a "Továbbiak" gombra kattintva érhetők el.
további információ. A "Fiókleírás" gomb a fiókkal kapcsolatos információk megtekintéséhez használható. A „Tranzakciók naplója” gombra kattintva megtekintheti a kiválasztott számla tranzakcióit.