Lihatöötlemistsehhi palgaarvestuse dokumendid. Palgaarvestuse vorm töötasu väljastamiseks
Olenemata sellest, kas ta töötab riigiettevõttes või eraettevõttes, saab iga töötaja palka. Selle makse suurus kajastub palgalehel, mis on raamatupidaja jaoks peamine dokument palgale kulutatud vahendite kajastamiseks.
Dokumendi tüübid
Palgaarvestus on üks raamatupidamisdokumentide tüüpe, mis kajastavad töötajate ja töötajate palkade kogunemist. See võib koosneda ühest üldosast, mis hõlmab organisatsiooni kõigi töötajate viitsummasid, või mitmest osast selle organisatsiooni tööstusharude või osakondade jaoks.
Õigete tasude saamiseks kasutab raamatupidaja kogu teavet iga töötaja kohta. Teave kajastab kõiki töötajate töötatud aja arvutusi.
Sest täpne arvutus akumulatsioonid on olemas:
- palgaleht nr T-49,
- palgaleht nr T-51,
- palgaleht nr T-53.
Iga vormi kinnitab riigi seadusandlus ja vastava osariigi statistikakomisjon.
Arveldus ja palgaarvestus nr T-49
See väljavõte on tööjõu ja selle maksmise dokumentatsiooni esmase arvestuse vorm. Seda kasutatakse töötajate palkade arvutamiseks ja maksmiseks. See sisaldab 23 veergu, milles on üksikasjalikult välja toodud kõik palgaarvestused ja kogusumma.
Kui vorm nr T-49 on täidetud, siis muid arveldusdokumente vaja ei ole.
Lihtsamalt öeldes saate seda kasutada kõigi viitmiste ja mahaarvamiste jälgimiseks ja saate lõpliku summa.
Arveldusleht nr T-51
Väljavõte nr T-51 säilitatakse raamatupidaja juures ühes eksemplaris. See kuvab kõik palgaarvestuse andmed.
Selle dokumendi alusel tehakse regulaarseid makseid ja mis kõige tähtsam, panga deebetkaardilt palka saavad töötajad arvestatakse eranditult vormil T-51, nad ei vaja arveldus- ja makse- ja maksevorme.
Lihtsamalt öeldes kasutatakse seda väljavõtet sagedamini sularahata maksete puhul, kus ei toimu rahasumma ülekandmist kätesse, nagu näiteks ülalpool kirjeldatud töötasu pangakaardile ülekandmine.
Palgaleht nr T-53
See vorm on koostatud väljavõtte nr T-51 alusel. Seda kasutatakse ettevõtte töötajatele allkirja vastu töötasu väljastamisel.
Lihtsamalt öeldes näete seda dokumenti kassas või raamatupidaja kontoris, kus te palka saate, see sisaldab ettevõtte töötajate nimekirja, nimelt täielikku nime ja täpset summat, mis ta peaks saama.
Väljavõte töötasude väljastamise kohta dokumendivoos
Palkade arvutamisel kasutab raamatupidaja iga töötaja töötundide kohta palju allikaid:
- töötaja konto,
- kohaloleku ja lahkumise ajatabel,
- teave töötundide kohta
- haigusleht,
- muud registreerimisandmed,
- puhkuse teave,
- plaani elluviimise kohta, kui see selles ettevõttes on olemas,
- andmed ettemaksete kohta ja muu teave eelmise kuu töötasu kohta.
Iga töötaja annab makse laekumisel allkirja selle kättesaamise kohta avaldusele.
Kui töötaja ei saa õigeaegselt palka kätte, tehakse selle kohta dokumendile märge ja ta saab summa kätte viie päeva jooksul.
Peale töötasu väljamaksmist väljavõte suletakse.
Teave väljamaksmata (deponeeritud) summade kohta on koondatud eraldi hoiustamise veerus. Kassapidaja allkirjastab ja kinnitab kassa kuupäeva ja numbri. Samuti kannab see makstud summa deponeeritud nimekirjadesse pärast raha väljastamist.
Koostamise juhtumid
Sõltuvalt töötajate arvust saab töötasu väljastada väljavõtte või kassa orderi alusel:
- kassakorraldusega - kui ettevõtte töötajate arv ei ületa kahte või kolme inimest.
- avalduse järgi - kui töötajaid on rohkem kui kolm.
Ettevõtte raha pangakontolt väljavõtmiseks on vajalik kassaorder. See määrab raha kulutamise eesmärgid.
Kui ettevõttes tasutakse ettemakse, märgitakse kassakaarti jaotises "Eesmärgid" "Eesmaks" ja kuu lõpus registreerimisel "Lõpp arveldus" või "Palk". .
Ettemaksu tasumata jätmisel makstakse töötasu välja lõpparvestuse kohaselt kuu esimesel ja teisel poolel. Üldjuhul väljastatakse kassaorder kõikidele töötajatele kaks korda kuus.
Töötasu väljamaksmine toimub töötajatele palgaarvestusega, kus nad kinnitavad oma allkirjaga selle kättesaamist. Küll aga on juhtumeid, kui kassa order vormistatakse ühele isikule. Kui ta tegi ühekordset või täiendavat tööd, väljastatakse tema kohta lisaks põhiülesannetele eraldi kassaorder.
Ladustamine ja raamatupidamine
Palgalehti, nagu ka muid kassadokumente, säilitatakse raamatupidamises viis aastat, kui selle aja jooksul need läbivad aruandluse kontrolli.
Kui sellist tšekki pole, ja muud raamatupidamist Raha töötajaid pole, siis säilitatakse väljavõtteid kuni 75 aastat.
Palgaarvestus toimub palgalehe järgi, nimelt vormi nr B-8 järgi. Sellel vormil kuvatakse nii töötajate kui ka lepinguliste töötajate palgaarvestus.
See täpsustab:
- lisatasud;
- kinnipidamine;
- toetused;
- lisatasud;
- muud Vene Föderatsiooni töökoodeksis sätestatud maksed.
Kui töötaja ei ole kolme tööpäeva jooksul alates väljamaksmise päevast töötasu saanud, siis kantakse tema jooksev summa väljavõttele deposiidi veergu ja määratud summa kantakse järgmise kuu väljavõttele. Tänapäeval ei ole vaja arvestust käsitsi pidada, on erinevaid tarkvarasid ( arvutiprogrammid), mis aitab seda protsessi automatiseerida.
Vaata ka videot palgalehe koostamise kohta 1C-s
Dekoratsioon
Väljavõte on dokument, mida kasutatakse töötajate töötasu, kõigi viitvõlgade ja töötasust mahaarvamiste arvutamisel. Seda dokumenti võivad koostada raamatupidaja, pearaamatupidaja, raamatupidaja. Ta oskab kujundada ka tabeliosa ja tiitellehe.
Sellele saab alla kirjutada ainult koostamisel osalenud isik.
Juhataja peab enne palkade väljastamist avaldusele alla kirjutama.
täitmine
Esimesel (tiitel)lehel on kirjutatud:
- ettevõtte või asutuse nimi,
- ettevõtte kood,
- avalduse kuupäev,
- tema number,
Tabeliosa sisaldab:
- seerianumber,
- Töötaja nimi, ametikoht ja personalinumber,
- nende töötundide arv
- makse summa,
- töötajalt kinnipeetud summa (võlg, maks, avalduse alusel puhkus).
Väljavõtete veergude arv võib olenevalt nende tüübist erineda.
Palgalehel puudub töötajate värvimise veerg, sest kajastab ainult teavet vahendite kogunemise kohta. Palgaarvestusse kantakse kogu info töötaja kohta, tekkearvestus ja allkiri makstud summale.
Vorm nr T-49
See on esmase andmetöötluse vorm. See sisaldab kogu teavet palgaarvestuse kohta.
Koostatakse üks kord palgaarvestuse ajal.
Vorm sisaldab vormil nr T-53 toodud andmeid:
- palgaarvestuse aeg,
- töötaja töötasu,
- lisatasud,
- sotsiaaltoetused,
- võlgnetav summa (kui on)
- kviitungi märk (töötaja täisnimi ja allkiri).
Vorm nr T-51
See dokument sisaldab üksikasjalikku teavet töötaja palgast kinnipidamiste ja summade mahaarvamiste kohta (tulumaks, puhkused oma kulul jne).
Sisaldab tabelit, mis sisaldab 18 veergu üksikasjalikku teavet mahaarvamiste kohta:
- seerianumber,
- töötaja palganumber,
- töötaja nimi,
- töötaja ametikoht,
- määr või palk
- töötunde,
- töötunnid pühadel või nädalavahetustel,
- ajakulu makse,
- muud tasud, kui neid on.
- teave sotsiaalsete ja materiaalsete täienduste kohta,
- tasude kogusumma,
- kinnipeetud maksusumma,
- muud mahaarvamised (ametiühingumaksud, elatised, ettemaksed töötaja nõudmisel).
- mahaarvamiste kogusumma,
- organisatsiooni võlad töötaja ees, kui neid on,
- töötaja võlad asutuse ees,
- kogu makstav summa.
Kui töötaja saab töötasu pangakaardile, vormistab raamatupidaja talle ainult vormi T-nr 51 ja juhendi raha täies mahus maksmiseks.
See dokumentide pakett esitatakse panka, kus pangatöötajad teevad mahaarvamisi asutuse üksiku töötaja eest.
Vorm nr T-53
Ankeet täidetakse töötasu väljastamisel. See sisestab kõigi rahaliste vahendite kogusumma, mis ettevõtte töötajatele töötasuna välja antakse. Kui ettevõttes on vähe töötajaid (kuni 5 inimest), on lubatud kasutada kassaaparaate, kui aga töötajaid on rohkem, on vajalik palgaarvestus. See on koostatud vormi T-51 alusel.
See peaks sisaldama järgmist teavet:
- ettevõtte nimi (tiitellehel),
- OKPO kood,
- tasaarvestuskonto - deebet 70,
- kogu makstav summa,
- Raamatupidaja ja juhataja täisnimi ja allkiri.
- avalduse seerianumber,
- töötaja nimi (täielikult, ilma initsiaalideta),
- töötaja ametikoht,
- kogu makstav summa,
- saaja identifitseerimisnumber,
- saaja allkiri
- hoiuse veerg (kui summat ei väljastata),
- sissemaksemärkide jaoks võib olla veel mitu veergu.
Saajale välja antud summa märgitakse esmalt sõnadega, seejärel numbritega. Kirje tehakse rea algusest ja algab suure tähega.
Raha väljastatakse alles pärast ettevõtte juhi allkirja. Pearaamatupidaja või tema asetäitja annab avaldusele oma allkirja pärast raha väljastamist, kontrollides selle täitmise õigsust. Nad teevad selle ühes eksemplaris ja ei dubleeri.
Palgalehel on täitmiseks püsivorm ja see väljastatakse palga väljastamise päeval. Tegemist on sularahadokumendiga, millel on märgitud töötajate kätte väljastatud rahasummad. Rahasumma tuleb väljastada kolme päeva jooksul.
Vastutavad isikud
Palga ja sellest mahaarvamiste andmete arvestamise eest vastutavad isikud pearaamatupidaja ja ettevõtte juht.
Ilma pearaamatupidaja allkirjata arveldusdokumentidel neid täitmiseks vastu võtta ei saa.
Rahaliste vahendite vastuvõtmise, arvestuse, väljastamise ja hoidmisega tegeleb asutuse kassa. Kui ettevõte on väike ja töötajate arv pole suur, täidab kassapidaja ülesandeid raamatupidaja.
Pearaamatupidaja puudumisel haiguse või puhkuse tõttu lähevad tema ülesanded üle asetäitjale. Kui seda pole, siis teisele töötajale, kes määratakse ametisse asutuse juhi korraldusega.
Ettevõttel ei ole õigust viivitada töötajatele töötasu maksmisega, kuna sel juhul näeb seadus ette materiaalse, haldus- ja kriminaalvastutuse.
Töötasu maksmine vastavalt väljavõttele
Töötasu väljamaksmine vastavalt väljavõtetele toimub selleks ettenähtud ajal ja kohas. See võib olla kassaaparaat või raamatupidaja kontor.
Töötaja, kes saab töötasu, peab selle ümber arvutama ja jätma selle kviitungile nõutavasse kohta allkirja.
Palgalehe koostab kassapidaja või raamatupidaja enne selle kehtivusaja lõppu. Kui töötaja ei saanud raha õigel ajal kätte, kirjutatakse tema perekonnanime juurde sõna “deponeeritud”. Kõik tasumata summad liidetakse ühele kogusummale ja kirjutatakse väljavõtte viimasele lehele, mille alla kassapidaja allkirjastab.
Pärast kõiki manipuleerimisi ja kõigi summade (väljastatud ja hoiustatud) arvutamist allkirjastab kassapidaja või raamatupidaja väljastatud summa kulukorralduse.
Kulu number fikseeritakse ja näidatakse aruandes. Seejärel antakse see üle pearaamatupidajale, kes kontrollib selle koostamise õigsust ja allkirjastab dokumendi.
Palgaarvestus registreeritakse spetsiaalses ajakirjas (vorm T-53a). Registreerimise registrit tuleb uuendada igal aastal, s.o. uue aasta alguses käivitatakse uus register ja vana läheb arhiivi.
Palgaarvestus – allalaadimisvormmille leiate meie veebisaidilt – ei ole vormi (tuntud kui T-53) pärast selle vastuvõtmist muutnud. Selle avalduse vorm on kinnitatud riikliku statistikakomitee 05.01.2004 määrusega nr 1.
Mis on palgaarvestus
Palgaarvestus (vorm T-53), mis on registreeritud OKUD-s numbriga 03010111, on maksuameti poolt soovitatav registreerida töötajatele töötasude väljastamisel. Raamatupidaja poolt täidetud ja direktori allkirjastatud palgaleht antakse üle kassapidajale sularaha väljastamiseks ettevõtte töötajatele vastavalt selles toodud nimekirjale.
Palgaleht, mille vorm võib koosneda mitmest leheküljest (olenevalt töötajate arvust), väljastatakse perioodiks, mis tavaliselt ei ületa kolme päeva. Pärast selle perioodi lõppu suleb kassapidaja palgalehe T 53 (mis tuleks eelnevalt alla laadida) ja edastab kontrollimiseks raamatupidajale.
Töötasu väljamakse väljavõte erineb arvestuslikust selle poolest, et siin on märgitud vaid väljamakstav summa, s.o. miinus vajalikud mahaarvamised. Raha laekumisel allkirjastab iga töötaja spetsiaalselt kujundatud veerus. Kui loendis märgitud töötaja mingil põhjusel tasumisele kuuluvat summat ei saa, teeb tema perekonnanime vastas olev kassapidaja veerus "allkiri" märke "deponeeritud" - need vahendid tagastatakse kassasse.
Palgaarvestuse näidis T-53 registreeritakse spetsiaalses ajakirjas, mida peetakse kogu kalendriaasta jooksul, ja seejärel säilitatakse ettevõttes 5 aastat. Igal väljavõttel on seerianumber, mille järgi see esmane kassadokument registreeritakse päevikusse.
Kas teil on küsimusi palgaarvestuse või kontrolliasutuste poolt selle arvestuse kinnitamiseks nõutud esmaste dokumentide kohta? Minge meie foorumisse ja küsige neilt! Näiteks saab määrata, milliste dokumentidega tuleb kinnitada töötasu maksmine sularahas, aga ka töötajate kaartidele kantud.
Palgaarvestus: näidiste täitmine
Palgalehe tiitelleht sisaldab järgmisi üksikasju:
- ettevõtte nimi ja OKPO kood;
- deebetkonto;
- dokumendi kehtivusaeg;
- kogusumma, mis on ette nähtud maksmiseks käesoleva väljavõtte alusel;
- ettevõtte juhi ja pearaamatupidaja allkirjad koos allkirjastamise kuupäevaga;
- dokumendi pealkiri, number ja kuupäev;
- arveldusperioodi kestus.
Palgalehe (mille näidist me kaalume) saab koostada mitmele lehele ja nende koguarv tuleks märkida vastavale reale. Need lehed, mis järgnevad tiitellehele, sisaldavad tabelit, mis näitab:
- kirje järjekorranumber;
- töötaja personalinumber ja täisnimi;
- summa ja järgmises veerus teeb töötaja kviitungile märgi (oma allkirjaga) või kui raha ei laekunud, siis kassapidaja märgib “deponeeritud”.
Veerus "Märkus" märgitakse tavaliselt isikut tõendava dokumendi number, mille raha saaja esitab. Seda praktiseeritakse, kui töötajaid on väga palju ja kassapidaja ei tunne kõiki silma järgi.
Dokumendi allosas märgib kassapidaja, kui palju raha välja maksti ja kui palju hoiustati. Raha väljastamise eest vastutav isik allkirjastatakse (tavaliselt kassapidaja), kleebitakse kassaorderi number ja kuupäev. Raamatupidaja, kes kontrollis kassapidaja poolt üle antud väljavõtet koos kassaaruannetega, annab oma allkirja ja märgib tšeki kuupäeva.
Täidetud näidisvormi T-53 saate alla laadida meie veebisaidilt:
Palgaarvestusvorm: kust tasuta alla laadida
Palgalehe vorm (mille näidis on ühtne) peab sisaldama kõiki vajalikke andmeid. Vormide trükkimisel on aga võimalik mõningane toimetamine. Nii et detailid võivad olla paigutatud veidi teistsugusesse järjekorda või lisanduda veel mõnigi – kui ettevõte kasutab raamatupidamisinfo töötlemiseks spetsiaalset tehnoloogiat. Sel juhul on vaja tagada kõigi nõutavate detailide olemasolu.
Enamik raamatupidajaid eelistab kasutada valmis palgaarvestuse vormi (selle saate meie kodulehelt Exceli formaadis tasuta alla laadida, vt allolevat linki). Sellel vormil on mugav täita vajalikke detaile, samuti on neid üsna lihtne töödelda kontoriprogrammi sisseehitatud arvutusfunktsioonide abil.
Kas palgaarvestuse muutmine on lubatud?
Palgaarvestuses saab teha parandusi, kuid need tõmbavad ettevõttes kassadistsipliini järgimise kontrollimisel tugevalt inspektorite tähelepanu. Seega, kui on parandusi ja ankeeti ei ole võimalik uuega asendada (raha väljastamine vastavalt dokumendile on juba alanud ja nende kviitungil on allkirjad), siis tuleb need korrektselt vormistada.
Tuvastatud viga on korralikult läbi kriipsutatud ja selle kirje peale tehakse uus. Parandustele peavad alla kirjutama juhataja, pearaamatupidaja ja kassapidaja. Kasulik oleks koostada raamatupidamisaruanne, milles selgitatakse paranduse põhjus.
Tulemused
Palgaleht on esmane dokument, mida ettevõtetes palkade väljastamisel sageli kasutatakse. See dokument on mugav selle poolest, et see sisaldab ainult teavet nende vahendite tasumise kohta. Samal ajal annavad kõik raha saavad töötajad oma allkirjad ühele avaldusele, mis lihtsustab teabe töötlemist.
Palgaarvestus töötasu väljastamiseks: laadige vorm alla tasuta
See dokument on mõeldud töötajatele sularahas makstud töötasu kajastamiseks. Töötajate jaoks, kelle töötasu kantakse üle pangakaartidele, sellist palgalehte ei väljastata (vt Vene Föderatsiooni riikliku statistikakomitee 05.01.2004 resolutsioon nr 1).
Dokument on vormistatud 1 eksemplaris, sellel on ettevõtte juhi ja pearaamatupidaja allkirjad. Seejärel kantakse see kassasse.
Tavaliselt kasutatakse selle registreerimiseks standardvormi T-53, mis on kinnitatud riikliku statistikakomitee eelnimetatud otsusega, kuigi alates 01.01.2013 ei ole eraorganisatsioonidele ühtse vormi kasutamine kohustuslik, seega saavad nad iseseisvalt. välja töötada sobiv vorm. Samal ajal peab organisatsiooni poolt oma malli järgi koostatud vorm tingimata vastama raamatupidamise esmastele dokumentidele seadusega kehtestatud nõuetele (vt 6. detsembri 2011. aasta raamatupidamise seaduse artikkel 9 nr 402- FZ).
Palgaarvestuse standardvormi vormi leiab lingilt: Palgaarvestusvorm T-53 - näidis.
Kui töötaja ei saanud palka õigeaegselt, tehakse avalduse veergu 5 märge: “Deponeeritud”. Perioodi kohta, mille möödudes saab organisatsioon kogunenud, kuid mittenõutud töötasu summa maha kanda, saate teada meie artiklist lingil Arvete aegumistähtaeg-201 6.
palgaleht
Selle dokumendi teine nimi on palgaarvestus ja selle jaoks on kinnitatud ka tüüpvorm T-51 (vabatahtlik eraettevõtetele). Selle dokumendi alusel arvutatakse töötajale väljamakse summa (nii ettemakse kui ka täispalk).
TÄHTIS! Kui ettevõttes on kasutusel palgaarvestus (nii tüüpvormil T-49 kui ka vabas vormis), siis vormi T-51 ei täideta.
Sellise dokumendi koostamine toimub kõigi töötajate suhtes, sealhulgas palkade ülekandmine plastikkaartide kontodele, erinevalt ülalnimetatud vormidest T-53 ja T-49, mis koostatakse. ainult töötajatele, kes saavad palka sularahas.
Standardvormi näidise leiate allolevalt lingilt: Palgaarvestus - vorm T-51: näidis.
Kui organisatsioon töötab iseseisvalt välja palgalehe vormi, peab see järgima artiklis sätestatud nõudeid. Raamatupidamise seaduse artikkel 9 raamatupidamise esmase dokumentatsiooni kohta.
Palgaarvestusse kantakse andmed tootmise arvestuse esmase dokumentatsiooni, tegelike töötundide (vt ka artiklit Kuidas koostada töötajate tööaja arvestuse graafikut?) ja muude dokumentide info alusel.
Palga kokkuvõtte mall
Seda tüüpi dokumentatsiooni kasutatakse palgaraha liikumise kontrollimiseks ja see on mugav finantsaruannete koostamiseks.
Koondlehe ühtset vormi ei ole kinnitatud, seetõttu koostab iga organisatsioon selle iseseisvalt, võttes arvesse kasutamise eesmärke.
Tavaliselt sisaldab konsolideeritud aruandes kajastatav teave järgmist:
- igakuised viitvõlad iga töötaja kohta (sh lisatasud, ettemaksed ja muud viitvõlad);
- mahaarvamised sama perioodi eest iga töötaja kohta;
- eelarveväliste vahendite mahaarvamiste summa jne.
Sõltuvalt koondlehe koostamise eesmärgist saab selles fikseerida ka järgmised parameetrid:
- töötamise vorm;
- töötajate ametinimetused;
- töötatud tundide arv;
- töö teostamise etapp;
- tasu suurus tööajaühiku kohta jne.
Seega on koondlehel alg- ja lõppsaldod, käibed koos töötajate andmetega, kontokaardid, konteerimisaruanded ja esmane dokumentatsioon.
Sellise dokumendi näidise saab alla laadida järgmiselt lingilt: Palga kokkuvõtte leht - näidis.
Seega on palgafond mõeldud töötajate kaartidele väljastatavate/kantavate töötasusummade arvutamiseks ja töötasu väljamakstavate töötasu suuruste fikseerimiseks. Samuti on olemas palgaarvestus, mis ühendab eelmised 2 vormi.
Palga väljastamise akti näidise saab koostada nii standardvormil T-53 kui ka vabas vormis, mis sisaldab kõiki raamatupidamise esmaseks dokumentatsiooniks vajalikke atribuute. Palgalehte saab vormistada sarnaselt (vorm T-51).
Palgaleht T-51 koostatakse, kui töötajale kantakse töötasu mõne panga maksekaardile. Seda ei saa kasutada töötaja arvutamiseks (erinevalt arveldus- ja maksearvest). Makse- ja arveldus-maksevormide täitmine on vabatahtlik.
FAILID Avage need failid võrgus 2 faili
Keda hoitakse
Vastutus selle paberi täitmise eest langeb valdaval enamusel juhtudel palgaarvestuse pidajale. Kui ettevõttes on ainult üks raamatupidaja, siis on see tema jaoks. Ta on kohustatud määrama igale tekkivale väitele järjekorranumbri. Mugavam on seda teha aasta või aruandeperioodi algusest, luues iga kalendrikuuga uusi.
Millised dokumendid selle alusel koostatakse
Palgalehe info siseneb palgalehele ja selle järgi toimub palgaarvestus. Selles protsessis osaleb ainult viimane veerg T-51. Selle vormistamiseks on vaja ajalehte. Kõik need dokumendid koostatakse iga töötaja kohta eraldi.
Täitmise sagedus
Enamasti makstakse töötajatele tasu kaks korda kuus. Sellised tingimused on sätestatud punktis Töökoodeks Venemaa Föderatsioon, selle rikkumise eest ähvardab ettevõtet haldusvastutus. Veelgi enam, esimene makse loetakse ettemakseks (tavaliselt protsent palgast) ja teine peamine (ülejäänud summa). Seega väljastatakse avansile lihtpalgaleht (näitab summa, mis kuu esimesel poolel maksti).
Vorm T-51 illustreerib ja dokumentatsioon asutuse töötajatele töötasu väljastamise põhiosa.
Dokumendi tabeliosas veerus "Kinnipeetud ja krediteeritud" tuleks arvesse võtta ka avansiosa - andmeid esimesest paberist.
Kes kiitis heaks
See dokument kiideti heaks Vene Föderatsiooni riikliku statistikakomitee 5. jaanuari 2004. aasta määrusega nr 1. Seda asjaolu tuleb vormil üleval paremas osas mainida.
Vorm
Kõige mugavam on täita dokumendi veerge elektroonilisel kujul, programmis 1C. Tõlkige avaldus kindlasti vähemalt kord kuus paberkandjal. Kuid vastuvõetav on hoida seda ka täielikult paberkandjal.
Kui tööd tehakse 1C-s ja kuupäeva on vaja kohandada (see tuleb luua mitte praeguse numbri järgi), siis valitakse selleks soovitud arv jaotises "Parameetrid" või "Tabel", siis "Vaata" ja "Redigeerimine" ning soovitud lahtri andmeid muudetakse käsitsi režiimis.
Täitmise algoritm
Täieliku funktsionaalsuse tagamiseks saab paberit väljastada ühes eksemplaris. Täitke dokumendi ülaosas:
- Põhidetailid. OKPO kood on juba vormile sisestatud - 0301010. OKUD täitmine toimub.
- Ettevõtte täielik nimi, kui see on olemas - struktuuriüksus ettevõte, mille raames ankeet täidetakse.
- Avalduse nimi, number, allkirjastamise kuupäev.
- Ajavahemik, mille kohta arvutused tehti.
Dokumendi vormistamise kuupäeva saab valida meelevaldselt, kuid tingimusel, et see päev ei ole varasem viimane päev jooksval kuul ja hiljemalt organisatsiooni kassast raha debiteerimise tegelikul päeval.
Lisaks on avalduse teisel leheküljel tabel, mille iga veerg tuleb täita (vastasel juhul pannakse tabeli lahtrisse kriips).
Kokku sisaldab dokument 18 veergu järgmiste nimedega:
- selle töötaja seerianumber, kellele makse on ette nähtud;
- sama töötaja personalinumber;
- perekonnanimi, nimi ja isanimi (viimased on lühendatud initsiaalideks);
- ametikoht, elukutse või eriala, millel töötaja töötab;
- palk või palgamäär;
- mitu päeva või tunde määratud perioodil töötati (nädalavahetused ja tööpäevad on eraldi välja toodud);
- summa, mille organisatsioon on kuu jooksul sellele töötajale kogunud (veerg on jagatud erinevad tüübid tahvlid, sealhulgas veerg "üldine", mis koondab andmed);
- milline summa peeti kinni ja krediteeriti varem (ettemaks, tulumaks jne);
- töötaja võlgnevused organisatsiooni ees või, vastupidi, täpne summa;
- kui palju selle avalduse järgi töötajale raha välja tuleb maksta.
Kes kirjutab alla
Trükitud dokumendil peab tingimata olema märgitud dokumendi koostanud ametniku asukoht, allkiri ja allkirja dekodeerimine. See võib olla pearaamatupidaja või personaliraamatupidaja.
TÄHELEPANU! Väljavõte ei kehti ilma organisatsiooni pitsatita viimasel lehel.
Muide, normide kohaselt on lubatud avalduse rida täita nii palju kui vaja. Tal võib olla kaks, kolm, neli või enam lehte, mis on koostatud paberi tabeliosa näidise järgi.
Töötajal on õigus koostatud dokumendiga igal ajal enne töötasu saamist tutvuda.
Täitmise nüansid
Töötaja personalinumber, kui see on täidetud, võetakse sealt automaatselt. Paberit saab printida ühes eksemplaris. See paigutatakse organisatsiooni arhiivi. Juba täidetud paberil ei tohiks olla parandusi. Kõik vajalikud seadistused tehakse elektrooniliselt.
Kui ametiülesannete täitmisega ei kaasne töötaja viibimist, siis kantakse väljavõte ettevõtte arhiivi. Seal tuleb seda vastavalt kehtestatud nõuetele säilitada vähemalt 5 aastat.
Maksetingimused
Pärast avalduse täitmist peaks töötaja raha laekuma niipea kui võimalik. Maksimaalne lubatud viivitus on sel juhul 5 tööpäeva. Kui makset ei tehtud õigeaegselt, siis tehakse väljavõttele märge “Deponeeritud”.
Oluline punkt! Dokumendi veeru "Maksmiseks" andmed peavad täpselt ühtima vormi T-49 "Summa" veeruga. Kui need ei ole võrdsed, siis hiilis viga palgamaksmise raamatupidamisarvestustesse.
Iga tööd tuleb õigeaegselt hinnata ja tasuda. Töö puhta entusiasmi kallal jäi nõukogude aega.
Head lugejad! Artiklis räägitakse tüüpilistest juriidiliste probleemide lahendamise viisidest, kuid iga juhtum on individuaalne. Kui soovite teada, kuidas lahendada täpselt oma probleem- võtke ühendust konsultandiga:
AVALDUSID JA KÕNED VÕETAKSE 24/7 ja 7 päeva nädalas.
See on kiire ja ON VABA!
Töötasu suurus sõltub piirkonna toimetulekupiirist ning hinnangust töötaja poolt täidetavate tööülesannete vajalikkuse ja keerukuse kohta. Väljastamiseks koostatakse palgaarvestuse väljavõte ja selle alusel tehakse vastavad väljamaksed.
Mõisted
Anname definitsiooni.
palgaleht- See on raamatupidamisdokument, mis sisaldab kõiki andmeid iga töötaja palga kohta.
Dokumendi eesmärk
Töötasu arvutamise protseduur algab tööajalehe täitmisega ja lõpeb raha väljastamise või ülekandega töötajate arvelduskontole.
Palgaarvestus mängib selles protsessis olulist rolli. Tegemist on lõppdokumendiga, kuhu kantakse iga töötaja väljastamiseks lõppsumma. Väljastatakse raha väljastamisel kassa kaudu või ülekandega arvelduskontole.
Avaldusel on selgelt struktureeritud vorm. See koostatakse tervikuna ettevõtte või osakondade jaoks, kui personal on üsna suur.
Sinna sisestatakse andmed iga töötaja kohta koostatud palgalehtedelt.
Kehtivad standardid ja avalduste vormid
Õigusaktis on fikseeritud järgmised avalduste vormid:
- T-51 - arvutatud;
- T-49 - arveldamine ja maksmine;
- T-53 - makse.
Hinnanguline T-51
Vormil nr T-51 olev palgaleht viitab raamatupidamise esmasele dokumentatsioonile.
See vorm sobib töötajatele, kes laekuvad töötasu arvelduskontole.
Töötaja nimega märgitud summa tuleb täpselt üle kanda sularahatšekk selle kohta koostatud.
Kui valite organisatsiooni töötajatega sularahata arveldusvormi, ei ole muude palgaarvestusvormide täitmine vajalik.
Makse T-53
Palgalehele nr T-53 on kantud organisatsiooni töötajatele väljamaksete summad ja töötajate töötasu.
Erinevus vormist nr T-51 seisneb selles, et sellele ei kanta tegelike töötundide arvu.
Arveldamine ja maksmine T-49
Vormil nr T-49 olev palgaleht on dokument, mille järgi arvestatakse ja makstakse töötasu organisatsiooni töötajatele.
See vorm lihtsustab ja vähendab raamatupidamise töövoogu. See on kahe esimese väite kombinatsioon. Seda kasutatakse töötajatele sularahas palkade maksmisel.
Nõuanne: töötajatega pangaülekandega arveldamisel kasutada vormi nr T-51 väljavõtet.
IP jaoks
Üksikettevõtjate palgalehed on sarnased nende koostamisega ettevõtetes.
Oma töötajatele kassast raha väljastades tuleb moodustada arveldus ja arveldus ning palgaarvestus. See on palgaarvestuse põhidokument. Nad peaksid näitama aruandeperioodil kogunenud summasid ja rikkumiste eest mahaarvamisi.
Tasumise veerus laekub summa süütegude tekkepõhisest summast lahutades.
Koostamise juhtumid
Nimest järeldub, et väljavõte koostatakse töötasu maksmisel.
See sisaldab kõiki viiteid ja mahaarvamisi, mis töötajal olid viimase aruandeperioodi (kuu) kohta.
Väljavõte on finantsaruannete jaoks kohustuslik dokument.
Kassa kaudu raha väljastades paneb iga töötaja kättesaamisele allkirja. Õigeaegse tasumise fakti kinnitus.
Väljastamise ja palgaarvestuse lehed töövoos
Vormindamine ja täitmine
Palgaankeet võimaldab nimekirja lisada mitu töötajat, seega ei pea igaühe kohta väljastama kulu- ja kassakaarti.
Puudusteks on iga töötaja palga avatus teistele.
Pärast registreerimist kontrollib väljavõtet juhataja. Pärast allkirja kinnitamist annab direktor dokumendi üle kassasse. Alles pärast seda saab hakata raha välja andma.
Iga töötaja paneb oma allkirja oma perekonnanime vastas olevale reale.
Töötaja puudumisel töökohal ja tema töötasu maksmata jätmisel kannab kassapidaja kogu saamata jäänud summa hoiule.
Kui organisatsioonil on tavaks taotleda vormi nr T-49, siis muid blankette ei koostata.
Sularahata arveldamiseks töötajatega vormistatakse ainult vorm nr T-51.
Palgalehe koostab raamatupidaja 1 eksemplaris.
Täitmise alused- ajaleht, töötajate nimekiri, puhkuseavaldused, töötajate isiklikud kaardid jne.
Mõlemalt poolt täidetud
- 1 lk - tiitelleht. Märgitakse organisatsiooni täielik nimi, koostamise kuupäev, dokumendi koostamise periood ja väljastatav kogusumma.
- 2 lehekülge - tabel töötajate nimekirjaga (ametikoht, personali number), iga nime juures on palk ja väljastatava dokumendi kogusumma.
Pärast raamatupidaja poolt vormistamist esitatakse dokument kinnitamiseks juhatajale. Alles pärast kõiki allkirju on kassapidajal õigus asuda palkade väljastama.
Nummerdamine
Suure töötajate arvu korral trükitakse dokument mitmele lehele.
Igale neist on määratud number. Lehed köidetakse üheks dokumendiks. Lehtede arv on näidatud vastavas veerus.
Vastutavad isikud
Palgaarvestuse koostamisel on vastutavateks isikuteks organisatsiooni juht ja pearaamatupidaja.
Lisatasu maksmata jätmisel või suurema summa maksmisel määratakse pearaamatupidajale haldustrahv. Ilma ametniku allkirjata loetakse avaldus õiguslikult kehtetuks.
Kassapidaja vastutus: rahaliste vahendite vastuvõtmine, hoiustamine, väljastamine ja väljastamine vastavalt palgalehele. Kassapidaja puudumisel määratakse tööülesanded raamatupidajale.
Kes allkirjastab?
Palgaarvestuse allkirjastamise õigus on palgaarvestuse koostajal (pearaamatupidaja) ja inspektoril (juhataja).
Pearaamatupidaja äraolekul palga maksmise päeval määratakse akti koostamiseks ja allkirjastamiseks korraldusega teine raamatupidaja.
Juhataja äraolekul kirjutab alla tema asetäitja või muu allkirjaga ametnik.
Kas parandusi saab teha?
Parandused on lubatud.
Järgida tuleb järgmisi reegleid:
- vale teave kriipsutatakse ühe reaga läbi;
- õige variant on üleval kirjas;
- kinnitamiseks on kinnitatud vastutavate isikute allkirjad;
- paranduste tegemise kuupäev.
Vormid
Meie veebisaidilt saate alla laadida tasuta avalduste vorme:
Väljastamise kuupäevad
Palgaarvestuse kohase töötasu väljastamise tähtaeg on piiratud 3-päevase perioodiga alates ankeedi täitmise kuupäevast.
Kui töötaja ei saa raha kätte 3 päeva jooksul alates avalduse registreerimisest:
- väljavõttega töötaja pöördub kassasse, et talle antakse palk;
- ootab ettevõttes järgmist raha väljastamist (ettemaks või palk);
- raha laekumine sissemaksete tegemise päeval, kui see on olemas.
Ladustamine ja raamatupidamine
Salvestatud raamatupidamises. Klammerdatud arhiivi koos muude kassadokumentidega.
Säilitusaeg
Vastavalt föderaalseadusele "Raamatupidamise kohta" viitab dokument esmasele dokumentatsioonile ja seda säilitatakse 5 aastat.
Tegevused kaotuse korral
Vastavalt Tööministeeriumi 27. novembri 2001. a kirjale nr 8389-YuL vastutab palgaarvestuse pidamise eest tööandja.
Kaotuse korral on vaja anda korraldus luua juhtunu uurimiseks komisjon. Sinna kuuluvad raamatupidamisosakonna, personaliosakonna jne töötajad. Komisjon nõuab kõigilt ladustamise eest vastutavatelt osapooltelt selgitavaid märkusi. Pärast uurimist koostatakse akt. See näitab põhjused, mis viisid avalduse kaotamiseni, ja soovitused selle taastamiseks.
Parim võimalus probleemi lahendamiseks on dokumendi taastamine. Selleks trükitakse palgaleht uuesti. Kõik allkirjad on kinnitatud, sealhulgas töötajad.
Kui ridade täitmine on mõne töötaja tõttu võimatu, tuleb need tühjaks jätta või märkida “ei olnud võimalik taastada”.
Korduvale avaldusele on vaja teha silt "Duplikaat".
Seega on palgaarvestus töötajate töötasu arvestamisel lahutamatu dokument. Sõltuvalt raha väljastamise viisist on dokument jagatud vormideks nr T-51, nr T-53, nr T49.